應收會(huì )計年度總結

　　對于科長(cháng)和經(jīng)理下達的額外任務(wù)，都按時(shí)的完成，如下是小編給大家整理的應收會(huì )計年度總結，希望對大家有所作用。

　　應收會(huì )計年度總結篇【一】

　　來(lái)這個(gè)工作也快一年了，往來(lái)會(huì )計是我初來(lái)時(shí)的工作，現在已經(jīng)轉交了。一直都想好好做個(gè)小結，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫(xiě)了····

　　往來(lái)會(huì )計工作主要負責應收、應付業(yè)務(wù)的核算。由于私營(yíng)企業(yè)更注重獨立管理控制，往來(lái)會(huì )計顯得尤為重要。

　　私營(yíng)性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時(shí)與銷(xiāo)售對賬、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運轉。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時(shí)更新反饋到期應收款相關(guān)信息�？蛻�(hù)主要分為五類(lèi)：1、無(wú)款期無(wú)限額。無(wú)條件發(fā)貨 。2、有款期無(wú)限額，不超過(guò)款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶(hù)，只要不超期不超額可發(fā)貨。 4、無(wú)款期有限額 ， 不超過(guò)限額額可以發(fā)貨。5無(wú)款期無(wú)賬期的一般客戶(hù)，款到發(fā)貨。根據業(yè)務(wù)需要如出現特殊情況，可根據經(jīng)銷(xiāo)售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數量發(fā)貨。對于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。應收會(huì )計每月中旬和月底，分別與業(yè)務(wù)員對一次賬，賬務(wù)的調整一般是月底一次性調整。對于需要調價(jià)或是抹零處理的，需業(yè)務(wù)員提出書(shū)面申請，經(jīng)銷(xiāo)售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過(guò)方可進(jìn)行調賬處理。

　　銷(xiāo)售的同時(shí)會(huì )產(chǎn)生運費，對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費，運費的'結算方式。銷(xiāo)售開(kāi)單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會(huì )虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結算方式，如果是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客戶(hù)自己承擔運費;如果是“月結”或“代付” 就是我們代客戶(hù)付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒(méi)有分那條專(zhuān)線(xiàn)，而物流公司是按專(zhuān)線(xiàn)結算運費的，運費的結算還是比較復雜的。所以在結算運費時(shí)我們平時(shí)一定要記錄，何時(shí)發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經(jīng)結算，以便對賬時(shí)查賬。與運輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償的，要在結算運費時(shí)在運費款里扣減所屬運輸公司相關(guān)專(zhuān)線(xiàn)的應付運費。運費應每月月底和銷(xiāo)售發(fā)貨的相關(guān)負責人核對，確保賬務(wù)的準確性。

　　主要工作是日常采購業(yè)務(wù)核算、對賬及付款核對。日常采購業(yè)務(wù)核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應付款數據的準確性。應付業(yè)務(wù)主要是采購部門(mén)負責，每月由采購部門(mén)先與供應商對賬。再由財務(wù)與采購對賬，找出差異、 成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。如有差異需要調整的，由采購提出書(shū)面申請，經(jīng)公司主要負責人簽字同意可做相關(guān)調整。

　　應收會(huì )計年度總結篇【二】

　　眨眼的功夫，我進(jìn)入**工作已經(jīng)有三個(gè)月了�，F特對我的工作內容進(jìn)行一下歸納總結。

　　關(guān)于應收款這一塊

　　1）**銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專(zhuān)用發(fā)票在內的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶(hù)沒(méi)有信用額度的情況下，注明其擔保次數，上述情況均需要其部門(mén)經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷(xiāo)售的合理性。此項工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時(shí)也能對業(yè)務(wù)員的銷(xiāo)售行為起到監管作用，盡量使之相關(guān)銷(xiāo)售都成為有效銷(xiāo)售。

　　2）各外辦調撥單的的審核與簽章。通過(guò)查看crm調撥單查詢(xún)列表，關(guān)注各辦事處庫存量、應收款以及可發(fā)貨數，若比例嚴重不協(xié)調的話(huà)，則會(huì )采取相應控制措施。例如：若沒(méi)有應收款收回的話(huà)，那么就不給予相應的'簽名發(fā)貨。間接對業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓，讓?xiě)�收款的流�?dòng)性能夠充分體現出來(lái)，從而更好保持公司流動(dòng)資金的運轉。

　　3）每周一定期發(fā)送超期應收款周報表給相關(guān)部門(mén)經(jīng)理以及董事會(huì )有關(guān)領(lǐng)導，同時(shí)也會(huì )將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對于不合理的超期應收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確�；乜畹难杆傩�。

　　4）每月定期（13日）對銷(xiāo)售人員的超期應收款項進(jìn)行罰款。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的罰款類(lèi)別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類(lèi)情況同樣會(huì )對部門(mén)經(jīng)理處以相應1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應收款及時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法。

　　5）季度提成，獎金的核算。會(huì )在季度終了的次月20號左右完成所有銷(xiāo)售部門(mén)提成的核算。主要根據產(chǎn)品類(lèi)別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（是否低于最低銷(xiāo)售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷(xiāo)售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規定進(jìn)行核算提成。

　　6）每月不定期的對u8財務(wù)軟件里面的銷(xiāo)售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表，銷(xiāo)售出庫單列表進(jìn)行對比。確保相關(guān)相關(guān)數量金額保持一致性，以達到收入和成本在同一會(huì )計期間進(jìn)行合理的配比。不虛增（減）收入成本。同時(shí)也對各打單人員的工作起到一個(gè)規范作用。

　　7）對于各客戶(hù)的的經(jīng)銷(xiāo)協(xié)議進(jìn)行歸檔整理，日后對業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核時(shí)備用。

　　關(guān)于應付這一塊

　　1）對賬單的核對與回簽。每月初10號左右會(huì )對各供應商的貨款金額進(jìn)行核對，如發(fā)現異常的地方，會(huì )及時(shí)與采購部門(mén)相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通，以確保貨款的準確無(wú)誤，盡量不多付給供應商一分錢(qián)。

　　2）周付款申請書(shū)的審核。根據采購部門(mén)填制的的付款申請書(shū)相關(guān)金額，在u8供應商明細賬里面查看該供應商的歷史付款金額及累計欠款金額，把控付款金額的準確無(wú)誤性，嚴格貫徹“不能多付，只能少付”的原則。

　　3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性。務(wù)必使入庫日期和結算日期在同一會(huì )計期間完成。并會(huì )對各作業(yè)人員非規范打單行為進(jìn)行監督，并跟進(jìn)讓其改正。

　　4）協(xié)助稅務(wù)會(huì )計核對各供應商進(jìn)項發(fā)票事宜。

　　以上所列事項就是我工作的主要內容，隨著(zhù)工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自己，提高自己的業(yè)務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系，為聯(lián)視更好的服務(wù)。

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