工程項目竣工決算的審計報告

　　根據《深圳經(jīng)濟特區政府投資項目審計監督條例》的規定，按照年度審計項目計劃，2015年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區人民政府鹽田街道辦事處(以下簡(jiǎn)稱(chēng)鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計過(guò)程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會(huì )計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會(huì )計資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負責，深圳市鹽田區審計局的責任是依法獨立實(shí)施審計并出具審計報告。

　　一、基本情況

　　華僑新村二期小區排水管網(wǎng)改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕267號文件批準立項，計劃投資31萬(wàn)元，資金來(lái)源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于2009年11月23日開(kāi)工，2010年1月20日通過(guò)竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價(jià)

　　(一)審計結果

　　該項目竣工決算送審金額為282,378.73 元。經(jīng)審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無(wú)核減，詳見(jiàn)附表。

　　(二)跟蹤審計情況

　　在對該項目的跟蹤審計過(guò)程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。

　　(三)審計評價(jià)

　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實(shí)施并管理項目，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會(huì )計核算方面，會(huì )計資料較完整，所披露的會(huì )計信息真實(shí)地反映了建設資金的來(lái)源和運用情況;在投資計劃執行方面，該項目計劃投資31萬(wàn)元，實(shí)際投資28.24萬(wàn)元。

　　三、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

　　未按規定時(shí)限報審竣工決算

　　該工程于2010年1月20日竣工驗收，建設單位于2015年10月8日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區政府投資項目審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關(guān)提交決算資料”的規定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時(shí)整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　深圳市鹽田區審計局

　　2015年10月23日

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