公司財務(wù)管理制度

　　每個(gè)部門(mén)都有著(zhù)它獨特又合理的管理制度，例如考勤管理制度，人事管理制度等。以下是一則公司財務(wù)管理制度模板，供各位財務(wù)工作從業(yè)人員作參考。

　　第一章總則

　　第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。?

　　第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：?

　　認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務(wù)制度。?

　　建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律的執行情況。?

　　積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財務(wù)監督發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。?

　　厲行節約，合理使用資金。?

　　合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。?

　　積極主動(dòng)與有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規的變化，有效規范財務(wù)工作，及時(shí)提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。?

　　完成公司交給的其他工作。?

　　第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納、和審計人員組成。?

　　第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。??

　　第二章財務(wù)工作崗位職責?

　　第五條財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：?

　　遵守公司員工規章制度，編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金;?

　　進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益;?

　　建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。?

　　組織領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)的工作，明確崗位職責，分配和監督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標;

　　負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;

　　承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。?

　　第六條會(huì )計的主要工作職責是：?

　　按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。?

　　按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。?

　　妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。?

　　遵守辦公室日常管理制度，完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。?

　　第七條出納的主要工作職責是：?

　　認真執行現金管理制度。?

　　嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。?

　　建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。?

　　嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。?

　　積極配合銀行做好對帳、報帳工作。?

　　配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。?

　　完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。?

　　第八條審計的主要工作職責是：?

　　認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。?

　　監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。?

　　詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。?

　　審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。?

　　糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。?

　　針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。?

　　完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。??

　　第三章財務(wù)工作管理

　　第九條會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。?

　　第十條會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。?

　　第十一條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。?

　　第十二條財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。?

　　第十三條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。?

　　會(huì )計報表每月由會(huì )計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。會(huì )計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。?

　　第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實(shí)行會(huì )計監督。?

　　財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。?

　　第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。?

　　財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。?

　　第十六條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。?

　　出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。?

　　第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。?

　　第十八條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。?

　　財務(wù)工作人員辦理交

　　接手續，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監交。

　　第四章支票管理

　　第十九條支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。?

　　第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷(xiāo)。?