審計工作總結(jié)(合集14篇)
總結(jié)就是把一個時間段取得的成績、存在的問題及得到的經(jīng)驗和教訓(xùn)進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總結(jié)的書面材料，它有助于我們尋找工作和事物發(fā)展的規(guī)律，從而掌握并運(yùn)用這些規(guī)律，為此要我們寫一份總結(jié)。那么總結(jié)要注意有什么內(nèi)容呢？下面是小編幫大家整理的審計工作總結(jié)，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
審計工作總結(jié) 篇1
20xx年上半年，區(qū)審計局按照《XX區(qū)關(guān)于開展脫貧攻堅問題“大排查、大整改”專項提升行動的實施方案》文件要求，在區(qū)扶貧辦和局黨組的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下，按照上級的要求有條不紊地開展著扶貧工作，嚴(yán)格按照規(guī)定步驟和時間節(jié)點開展工作，現(xiàn)將上半年扶貧工作匯報如下：
一、高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為切實加強(qiáng)對精準(zhǔn)扶貧工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，我局根據(jù)人事變動及時調(diào)整扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組成員，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，繼續(xù)將精準(zhǔn)扶貧工作列為重要議事日程，主要負(fù)責(zé)人還多次周密籌劃，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，幫助扶貧對象解決生產(chǎn)經(jīng)營資金方面和醫(yī)療患病救治方面的實際問題，扎實推進(jìn)該項工作。
二、細(xì)化措施，確保成效
一是研究制定脫貧鞏固工作計劃。2月2日，由局主要負(fù)責(zé)人楊慶國率領(lǐng)局扶貧工作小組，深入章廣鎮(zhèn)常山村龍口張組王德財戶，調(diào)查了解該戶建材經(jīng)營狀況，是否還存在其他困難，針對該戶李勤的身體病癥，與鎮(zhèn)扶貧辦、村兩委探討扶貧醫(yī)療救助方面的'情況，詢問李勤的類風(fēng)濕關(guān)節(jié)手術(shù)相關(guān)事宜，初步了解，謀劃制定治療步驟。
二是做好精準(zhǔn)扶貧慰問工作。除定期走訪調(diào)查了解群眾生產(chǎn)生活情況外，還會利用休息日走訪結(jié)對戶，平時電話保持經(jīng)常性的溝通交流，隨時掌握群眾需求。并在傳統(tǒng)節(jié)日時進(jìn)行慰問送暖，為幫扶群眾送去慰問金及全體審計干部的節(jié)日問候，讓貧困戶真切地感受到真情溫暖，與他們貼身交流，搭建干部群眾“連心橋”。春節(jié)前夕，局主要負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)扶貧小組成員，調(diào)查走訪中送上節(jié)日慰問金1000元，讓困難群眾在嚴(yán)冬中感受著黨的溫暖;端午節(jié)來臨之際，局負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)扶貧小組成員，再次送上慰問金1000元。
三、群策群力，發(fā)動社會扶貧。區(qū)審計局的全體審計干部在繁重的工作間隙，將困難群眾的疾苦時刻放在心上，在親朋好友間宣傳發(fā)動，帶動社會愛心人士共同扶貧濟(jì)困。在審計干部們的倡議下，端午前夕12名社會愛心人士共同向王德財?shù)钠拮永钋倬柚t(yī)藥善款3100元，此舉不僅溫暖了困難病患群眾的心，還帶動更多愛心人士共同參與到扶貧的路上，引起了良好的反響。
四、存在問題：根據(jù)區(qū)審計局扶貧幫困調(diào)查走訪了解到，李琴的類風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎需長年治療，且難于根治，與眾多病患者一樣，他們極其渴望健康扶貧能夠得到進(jìn)一步的貫徹落實，使他們的醫(yī)療費(fèi)用得到保障。
審計工作總結(jié) 篇2
20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。
一、 審計工作的開展與完成情況
1. 加強(qiáng)審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2. 加強(qiáng)對具體項目的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、 項目上普遍存在的問題及整改措施
(一) 審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1. 由于有的NC帳套核算2個及以上工程項目,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2. 會計憑證存在手續(xù)不完整,白條入賬現(xiàn)象。
3. 會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。
4. 有的項目建造合同總金額，預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5. 有的項目債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。
6. 工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。
7. 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。
8. 甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9. 有的項目銀行承兌匯票沒有進(jìn)行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。
10. 有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施
1. 應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。
2. 結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。
3. 各項目的項目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對各工程的'管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4. 財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
三、 審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷
1. 應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，只有認(rèn)識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護(hù)航，服務(wù)本部門、本單位中心任務(wù)的作用。
2. 應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進(jìn)一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監(jiān)督之中，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理。
3. 應(yīng)加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作，與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容，增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計人員職責(zé)，嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應(yīng)該更高、審計紀(jì)律更嚴(yán)。、
審計工作總結(jié) 篇3
要深入掌握一種理論模式復(fù)雜的內(nèi)在邏輯，從其產(chǎn)生緣由及演變邏輯開始切入是必要的。
一、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降难葑冞壿?/strong>
在審計發(fā)展的早期，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡單，業(yè)務(wù)性質(zhì)單一，審計的工作思路不太復(fù)雜，工作量也比較小，通過詳細(xì)檢查會計賬項來獲取審計證據(jù)成為可能，即賬項基礎(chǔ)審計。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和組織結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)活動和交易事項的內(nèi)容也日趨豐富復(fù)雜化，審計師的詳細(xì)審查受到了時間成本的限制，從20世紀(jì)40年代起，產(chǎn)生了制度基礎(chǔ)審計模式。20世紀(jì)60年代以后，企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險日益加劇，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ綉?yīng)運(yùn)而生。
審計模式演進(jìn)過程呈現(xiàn)了以下邏輯特點：
1.審計的實務(wù)特性。作為從企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中派生出來的新行業(yè)，審計邏輯源于不斷變化的實務(wù)經(jīng)驗，適應(yīng)實務(wù)需求，并接受實務(wù)檢驗，且持續(xù)得以修正，并將繼續(xù)發(fā)展下去。
2.審計模式的演變體現(xiàn)了審計師專業(yè)視角的完善。起初僅基于對被審計單位的基本了解來獲取審計證據(jù)，主要關(guān)注企業(yè)管理層對會計質(zhì)量的影響，逐漸重視全面把握被審計單位的經(jīng)營性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)和舞弊因素、經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)文化和價值觀（控制環(huán)境）、員工的勝任能力、組織結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)過程，用于應(yīng)對風(fēng)險的內(nèi)部控制，以及企業(yè)所處的內(nèi)外部戰(zhàn)略環(huán)境和經(jīng)營環(huán)境等等各方面因素對財務(wù)報表的影響，專業(yè)視角呈現(xiàn)出由點及面，由微觀層面至宏觀層面的發(fā)展特點。
3.審計模式的變更一直圍繞并且逐漸重視一個核心宗旨，即審計中可能面臨的風(fēng)險。審計師作為提供專業(yè)鑒證服務(wù)的第三方，其任務(wù)是對企業(yè)提供的財務(wù)報表發(fā)表審計意見，倘若審計過程有不慎，則有可能出具錯誤的意見導(dǎo)致審計失敗而承擔(dān)非常嚴(yán)重的后果，因此，審計師在設(shè)計審計模式的時候基本都是圍繞審計風(fēng)險而展開，盡可能避免發(fā)表錯誤意見的發(fā)生。
二、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫓y試流程的邏輯梳理
CPA審計不是官方調(diào)查，而是以獨(dú)立第三者的身份提供鑒證服務(wù)，也就伴隨著重大不確定性。因為審計是以企業(yè)管理層編制財務(wù)報表為前提，對于報表編制時是否存在由于錯誤或故意導(dǎo)致的錯報，審計師沒有親歷，只能憑一定的方法去推斷。另外，審計師即便具備所有專業(yè)知識和勝任能力，也可能會在工作過程中出現(xiàn)失誤甚至人為錯誤。由此，導(dǎo)致了審計師審計工作面臨失敗的可能性，也即審計風(fēng)險。
所謂審計風(fēng)險，根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的定義，是指財務(wù)報表存在重大錯報時審計師發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性。該定義涵蓋了以下幾個層面的意思：1.財務(wù)報表審計的任務(wù)是對企業(yè)提供的財務(wù)報表發(fā)表審計意見;2.審計師在發(fā)表審計意見的時候可能會發(fā)表錯誤的意見;3.所謂錯誤的意見，也即企業(yè)編制的財務(wù)報表存在問題，而審計師因沒發(fā)現(xiàn)而發(fā)表意見時認(rèn)為沒問題。4.存在某些原因?qū)е聦徲嫀熢谠u價企業(yè)會計實務(wù)質(zhì)量的時候給錯意見。
以往的審計失敗案例詮釋了審計風(fēng)險成為現(xiàn)實的可能及嚴(yán)重后果，尤其是二十世紀(jì)六十年代以后，審計業(yè)界經(jīng)歷了一個“訴訟爆炸”時代。這使得審計師非常重視執(zhí)業(yè)過程中所涉及的風(fēng)險因素。在國際大型會計師事務(wù)所、理論界以及政府監(jiān)管各方共同努力下，形成了極具影響力的審計風(fēng)險模型“審計風(fēng)險=重大錯報風(fēng)險×檢查風(fēng)險”，在既定的審計風(fēng)險水平下，可接受的檢查風(fēng)險水平與認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險的評估結(jié)果呈反向關(guān)系。風(fēng)險導(dǎo)向的審計模式也即圍繞該模型展開以下審計測試邏輯：風(fēng)險評估風(fēng)險應(yīng)對。
檢查風(fēng)險是與審計師自身的工作質(zhì)量相關(guān)，對于審計師的審計工作來說具有一定的主觀性，是可控的，審計師可以通過提高自身的工作質(zhì)量來降低。而重大錯報風(fēng)險是指財務(wù)報表在審計前存在重大錯報的可能性，也即管理層在編制報表的過程中因失誤或故意導(dǎo)致在財務(wù)報表上反映的財務(wù)結(jié)果不實，這類風(fēng)險相對于審計師的審計工作來說，具有一定的客觀性。審計師不能控制，而惟有通過充分地去識別出來，以采取相應(yīng)的防范措施�？梢�，審計師的審計工作重大不確定性主要是重大錯報風(fēng)險。
風(fēng)險評估與風(fēng)險應(yīng)對審計邏輯的審計測試流程可以作如下梳理：
審計師的任務(wù)是對企業(yè)的財務(wù)報表發(fā)表審計意見審計師擔(dān)心發(fā)表錯誤的意見（審計失�。⿲徲嫀煼治霭l(fā)表錯誤意見的可能性（審計風(fēng)險）：
Ⅰ審計程序設(shè)計或執(zhí)行不當(dāng)而導(dǎo)致審計結(jié)果不當(dāng)?shù)目赡苄裕z查風(fēng)險），可控。
Ⅱ?qū)徲嬊皥蟊泶嬖阱e報而未被審計師查出導(dǎo)致審計結(jié)果不當(dāng)?shù)目赡苄裕ㄖ卮箦e報風(fēng)險），不可控只能通過了解被審計單位及其環(huán)境來盡可能將其充分地識別出來（風(fēng)險評估）：
�、拍承╋L(fēng)險因素關(guān)系財務(wù)報表整體質(zhì)量（報表層次重大錯報風(fēng)險）從項目組的工作態(tài)度、隊伍專業(yè)素質(zhì)、審計程序總體方案等宏觀層面作出調(diào)整（總體應(yīng)對措施）。
�、颇承╋L(fēng)險因素僅影響財務(wù)報表的具體某些表達(dá)（認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險）設(shè)計有針對性的具體應(yīng)對措施，以核實風(fēng)險評估的結(jié)果及發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險點（進(jìn)一步審計程序）：
①通過測試報表上某項表達(dá)形成過程的有效性來推斷報表上的結(jié)果錯誤率的高低，即先測試相關(guān)內(nèi)部控制（控制測試），如果控制有效，則減少實質(zhì)性程序的范圍（例如細(xì)節(jié)測試時可以減少樣本量），反之，則加大實質(zhì)性程序的范圍。
�、诓蛔隹刂茰y試，直接核實報表的財務(wù)結(jié)果是否有誤（包括實質(zhì)性分析程序和細(xì)節(jié)測試）。
三、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降膶徲媽崉?wù)
案例背景：CPA對汽車經(jīng)銷商的財務(wù)報表執(zhí)行審計業(yè)務(wù)
�。ㄒ唬╋L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降谝画h(huán)節(jié)：風(fēng)險評估
了解企業(yè)內(nèi)部控制的核心工作是評估企業(yè)的業(yè)務(wù)流程。評估企業(yè)的業(yè)務(wù)流程具體有以下三個步驟：
1.對流程執(zhí)行穿行測試
了解被審計單位的業(yè)務(wù)流程的一個不錯的方法是對流程執(zhí)行穿行測試。在此詳細(xì)探討該步驟的三個分步驟。
（1）閱讀企業(yè)的流程手冊（如有）
審計師通常會在企業(yè)的協(xié)助下對其流程執(zhí)行穿行測試。各企業(yè)的流程都不相同，但是企業(yè)通常都有詳細(xì)介紹流程和流程中各步驟的流程手冊。審計師應(yīng)詢問企業(yè)是否有流程手冊，在執(zhí)行穿行測試前審計師應(yīng)通過閱讀流程手冊提前熟悉這些流程。
（2）與企業(yè)員工討論流程
在對流程執(zhí)行穿行測試的過程中，審計師可以與經(jīng)常執(zhí)行該流程的.企業(yè)員工進(jìn)行討論，了解企業(yè)為什么在開始時采用該流程，并開始評估該流程如未被恰當(dāng)執(zhí)行時可能產(chǎn)生的財務(wù)報表錯報的風(fēng)險。此例中，企業(yè)的財務(wù)報告目標(biāo)是記錄汽車的銷售，審計師可以問以下問題：下訂單時詢問顧客的問題;經(jīng)銷商如何記錄和跟蹤所有訂單;如何將訂單傳達(dá)給制造汽車的生產(chǎn)部門;如何準(zhǔn)備發(fā)票;如何記錄銷售;如何處理付款;如何記錄付款;當(dāng)顧客訂購特別的顏色或提出對經(jīng)銷商而言非標(biāo)準(zhǔn)的額外要求時，流程有哪些變更等等。值得注意的是，執(zhí)行穿行測試時，有必要與企業(yè)討論任何現(xiàn)有的流程，以查看在上次審計之后是否發(fā)生了任何變更。對于不同的約定項目，審計師需要執(zhí)行穿行測試的流程、各流程所需的細(xì)節(jié)、以及審計師應(yīng)該執(zhí)行的相關(guān)步驟也各不相同;在開始執(zhí)行穿行測試前，審計師應(yīng)與項目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人進(jìn)行討論。
�。�3）記錄穿行測試
在閱讀完企業(yè)的流程手冊，執(zhí)行穿行測試，并與企業(yè)員工進(jìn)行討論后，審計師將需要對這些工作進(jìn)行記錄。審計師可以將流程制成流程圖或者編制按順序的步驟列表。并記得更新在上一年度審計檔案中有關(guān)流程的記錄。
2.識別流程內(nèi)的風(fēng)險
執(zhí)行穿行測試后，審計師可以開始分析該流程是否存在重大錯報風(fēng)險。審計師可以通過考慮流程中的各步驟和可能發(fā)生的錯誤、以及可能發(fā)生錯誤或舞弊的地方來識別重大錯報風(fēng)險。例如，銷售人員修改了銷售歷史記錄以反映他們銷售的汽車數(shù)量比實際多，這樣他們便可以獲得更高的銷售傭金。該風(fēng)險通過多個賬戶（即銷售、傭金、應(yīng)收賬款、以及現(xiàn)金）影響企業(yè)的財務(wù)報告目標(biāo)。又如，汽車的銷售訂單僅在制造汽車后才生成。如果顧客的個性化選擇（例如，顏色）沒有及時轉(zhuǎn)交給工廠并且汽車沒有正確制造，則會導(dǎo)致銷售損失。再如，存貨系統(tǒng)沒有與業(yè)務(wù)系統(tǒng)正確連接，因此試算表中包含錯誤的存貨數(shù)字，這是對企業(yè)財務(wù)報告目標(biāo)的直接影響。
3.識別企業(yè)設(shè)計用于針對已識別風(fēng)險的相關(guān)控制
為了降低發(fā)生風(fēng)險和無法實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的可能性，企業(yè)實施內(nèi)部控制。企業(yè)設(shè)計和執(zhí)行這些控制以特別應(yīng)對步驟2識別出的風(fēng)險。在審計工作中，其中一個步驟是評估企業(yè)的相關(guān)控制是否被正確設(shè)計和恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行，即控制的設(shè)計能夠高效處理流程中的已識別風(fēng)險，以及這些控制是否確實得到執(zhí)行。如果控制已得到有效設(shè)計和執(zhí)行，則需測試這些控制在整個審計期內(nèi)是否有效運(yùn)行。
在了解業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，進(jìn)行初步風(fēng)險評估。
通過了解企業(yè)業(yè)務(wù)流程，審計師結(jié)合自己的職業(yè)判斷，可以識別企業(yè)業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險點。而企業(yè)業(yè)務(wù)流程出錯的可能性也許非常繁多，審計師不可能全都去關(guān)注，因為審計師的任務(wù)是對企業(yè)的財務(wù)報表發(fā)表意見，而不是對流程發(fā)表意見。這時，審計師需要區(qū)分需要應(yīng)對一般風(fēng)險還是僅僅需要應(yīng)對可能導(dǎo)致重大錯報的風(fēng)險。長期的審計實務(wù)經(jīng)驗使得審計師發(fā)現(xiàn)，集中關(guān)注那些更有可能存在重大錯報的領(lǐng)域會使審計工作更有效和高效。因此，審計師需集中關(guān)注財務(wù)報表中的重大錯報風(fēng)險而不是任何錯報風(fēng)險。
此例中，審計師通過了解該汽車經(jīng)銷商的整個業(yè)務(wù)流程（包括了解流程中關(guān)鍵的內(nèi)部控制），結(jié)合自己的職業(yè)判斷，將所識別的可能會導(dǎo)致重大錯報風(fēng)險點進(jìn)行歸類，做出初步風(fēng)險評估結(jié)論，如表1所示。之所說“初步”，是因為這個風(fēng)險評估過程是持續(xù)的，貫穿整個審計過程的始終，風(fēng)險評估的結(jié)論也是可更改的。
�。ǘ╋L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷诙h(huán)節(jié)：風(fēng)險應(yīng)對
通過風(fēng)險評估程序，審計師能夠在一定程度上把握企業(yè)財務(wù)報表發(fā)生重大錯報的領(lǐng)域，但是，無論審計師對企業(yè)的了解如何全面，這還只是一種估計，審計師需要通過執(zhí)行具體的審計程序去證實自己的了解。因此，在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，審計師應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的防范措施，以防止自己沒有發(fā)現(xiàn)企業(yè)由于錯誤或舞弊導(dǎo)致的重大錯報，以致其發(fā)表了不當(dāng)?shù)膶徲嬕庖姸鴮?dǎo)致審計失敗。
1.應(yīng)對報表層次重大錯報風(fēng)險的審計措施
針對報表層次的重大錯報風(fēng)險，審計應(yīng)考慮從項目組的工作態(tài)度、隊伍專業(yè)素質(zhì)、審計程序總體方案等宏觀層面做出調(diào)整，即總體應(yīng)對措施。此例中，該企業(yè)引進(jìn)新的財務(wù)軟件，財務(wù)人員不熟悉，以及企業(yè)對員工工作的監(jiān)管缺失，這兩個風(fēng)險點都屬于企業(yè)的控制環(huán)境的范疇，對財務(wù)報表的影響是整體層面的，審計項目組也應(yīng)從總體層面來應(yīng)對這類風(fēng)險。例如，項目合伙人應(yīng)在審計前向?qū)徲嬳椖拷M成員強(qiáng)調(diào)保持職業(yè)懷疑的重要性，在配備人員的時候增加幾名具有豐富經(jīng)驗的成員，增加審計程序的不可預(yù)見性，把將要進(jìn)行的審計測試安排在期末而非期中，執(zhí)行多種審計測試，以及增加審計測試的樣本量等等總體應(yīng)對措施。從而優(yōu)化審計項目組人員與工作的總體素質(zhì)和狀態(tài)，以防止在查找企業(yè)財務(wù)報表存在的重大錯報時出現(xiàn)錯漏。
2.應(yīng)對認(rèn)定層次重大錯報風(fēng)險的審計措施
認(rèn)定層次的重大錯報風(fēng)險發(fā)生的領(lǐng)域是具體的，則需要采取的應(yīng)對措施也是具體的，即審計測試，審計師通過執(zhí)行審計測試具體核實財務(wù)報表上的某個項目的某個認(rèn)定是否存在重大錯報。
具體應(yīng)對措施包含兩類：控制測試和實質(zhì)性程序。根據(jù)審計準(zhǔn)則的規(guī)定，審計師可以通過兩條路徑去查實財務(wù)報表的認(rèn)定層次錯報：
路徑一：先測試相關(guān)內(nèi)部控制，如果控制有效，則減少實質(zhì)性程序的范圍（例如細(xì)節(jié)測試時可以減少樣本量），反之，則加大實質(zhì)性程序的范圍。
路徑二：不做控制測試，直接做實質(zhì)性程序（包括實質(zhì)性分析程序和細(xì)節(jié)測試）。值得注意的是，不管采用哪條路徑，對于重要交易、賬戶余額及披露，實質(zhì)性程序不可免，實質(zhì)性程序中，細(xì)節(jié)測試不可免。
審計實務(wù)中，通常采用路徑一，因為實質(zhì)性細(xì)節(jié)測試的樣本量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過控制測試的樣本量，所以，在風(fēng)險評估時通過了解企業(yè)內(nèi)部控制，預(yù)期企業(yè)內(nèi)部控制有效時，采用路徑一更符合成本效益原則。
�。ㄈ⿲徲嫓y試的具體操作流程
1.控制測試
在對該汽車經(jīng)銷商風(fēng)險評估環(huán)節(jié)，審計師發(fā)現(xiàn)了兩個尤為關(guān)注的風(fēng)險點，并識別相關(guān)的內(nèi)部控制，通過穿行測試，預(yù)期這些內(nèi)部控制是有效的，此時，審計師需要進(jìn)行控制測試。對于企業(yè)有專人鑒別支票的真?zhèn)芜@項控制，審計項目組應(yīng)派出審計員利用足夠的時間在現(xiàn)場觀察結(jié)合詢問企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人，以確認(rèn)是否有專人鑒別支票真?zhèn)�，并形成審計工作記�?對于企業(yè)設(shè)計的在汽車交付時有嚴(yán)格的監(jiān)管程序這項控制，審計項目組也可以通過重復(fù)多次在現(xiàn)場觀察，來確認(rèn)企業(yè)的該項控制是否得到有效執(zhí)行，并形成審計工作記錄;對于會計主管復(fù)核應(yīng)收賬款/收入會計的工作這項控制，審計項目組可以通過抽取足夠數(shù)量的記賬憑證，查看上面是否有會計主管的簽字來確認(rèn)該項控制是否得到有效執(zhí)行，并形成審計工作記錄�？刂茰y試的結(jié)果一定程度上影響實質(zhì)性程序的樣本量，但是不能完全替代實質(zhì)性程序。因為審計風(fēng)險準(zhǔn)則規(guī)定，對于重要類別的交易、賬戶余額及披露應(yīng)當(dāng)要執(zhí)行實質(zhì)性程序。此例中，在審計師的風(fēng)險評估結(jié)果顯示應(yīng)收賬款領(lǐng)域?qū)儆谥卮箦e報風(fēng)險領(lǐng)域時，應(yīng)當(dāng)要執(zhí)行實質(zhì)性程序。通常執(zhí)行實質(zhì)性分析程序與細(xì)節(jié)測試相結(jié)合的程序來核實財務(wù)報表某些項目某些認(rèn)定是否存在重大錯報。
2.實質(zhì)性分析程序
由于通過風(fēng)險評估，審計師懷疑企業(yè)的應(yīng)收賬款存在高估風(fēng)險，可以先對應(yīng)收賬款賬戶余額進(jìn)行總體性分析，將已記錄金額與審計師對該金額的期望值進(jìn)行比較的測試。即根據(jù)相關(guān)的財務(wù)或非財務(wù)數(shù)據(jù)建立期望值，并將其與已記錄數(shù)據(jù)相比較，從而對記錄金額是否不存在重大錯報得出結(jié)論。具體流程如下：建立期望值確定門檻（可接受的差額）識別需要進(jìn)一步調(diào)查的差額獲取、量化及評估企業(yè)的解釋評估結(jié)果記錄所執(zhí)行的程序
通過執(zhí)行上述分析程序，如果期望值與記錄的分解金額之間的差額不超過門檻（如下述情形A和B），則無需對該分解金額執(zhí)行進(jìn)一步的工作，而可據(jù)此得出結(jié)論認(rèn)為所測試的金額不存在重大錯報。反之（如下述情形C），則需充分運(yùn)用職業(yè)懷疑態(tài)度，去獲取、量化及佐證與此類差額相關(guān)的解釋，并確定存在有關(guān)該解釋的充分合理的證據(jù)。但是，如果對差額的解釋并不滿意，則還需執(zhí)行進(jìn)一步的工作。
3.細(xì)節(jié)測試
對于重要的交易、賬戶余額以及披露，實質(zhì)性分析的結(jié)果并足以提供充分的審計證據(jù)，因為實質(zhì)性分析程序中建立期望值與確定門檻都是基于審計師的職業(yè)判斷，因此所識別的企業(yè)賬面記錄與期望值之間的差額也只是一個估計差額，不能直接認(rèn)定該差額就是錯報金額，還需要審計師執(zhí)行細(xì)節(jié)測試去查找事實錯報。具體流程如下：識別相關(guān)總體選擇適當(dāng)?shù)臏y試方法確定測試的范圍選擇測試的項目檢查和評估被測試項目的證據(jù)評估測試結(jié)果（包括推斷已發(fā)現(xiàn)的錯報的影響）記錄測試。
此例中，審計將要應(yīng)對的重大錯報風(fēng)險是應(yīng)收賬款高估風(fēng)險，則相關(guān)測試總體是應(yīng)收賬款賬戶年末余額。審計師可通過檢查相關(guān)文件記錄（例如，檢查發(fā)票、發(fā)貨文件、收款憑證等）和發(fā)詢證函（向顧客發(fā)送詢證函確認(rèn)其應(yīng)付給被審計企業(yè)的金額）等途徑獲取審計證據(jù)。將識別出來的錯報及時與企業(yè)溝通，以做出相應(yīng)的更正，最后綜合考慮審計測試的結(jié)果發(fā)表審計意見。
審計工作總結(jié) 篇4
今年，我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重創(chuàng)新，工作作風(fēng)務(wù)實，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務(wù)�，F(xiàn)將本年度個人工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，樹立自尊、自信、自立、自強(qiáng)的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念；嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度；尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的'業(yè)務(wù)本領(lǐng)。作為一名基層的審計人員，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。
為此我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行，不斷提高業(yè)務(wù)技能；其次，加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì)，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。
三、開拓思路，積極探索
牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴(yán)格依照法定的審計程序，嚴(yán)格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準(zhǔn)則，嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān)，并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計進(jìn)展情況，并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。
四、存在的問題及明年發(fā)展方向
通過近一年工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng)�；仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽儯穷I(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果，是全體同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發(fā)揚(yáng)成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
審計工作總結(jié) 篇5
在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實和規(guī)范管理防范風(fēng)險等開展稽核審計，具體做了以下幾個方面的工作。
一、完善崗位責(zé)任制，落實稽核包片責(zé)任。一是從新制定崗位責(zé)任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核片，不留死角，實行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，夯實了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核工作責(zé)任心;二是年初制定了《xx年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確;三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報，查漏補(bǔ)缺，并按照工作開展情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。
二、規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認(rèn)書、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作;二是對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會計管理工作、財務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空;三是針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范，
三、做好各項稽核檢查工作。今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了xx年度會計決算專項稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。一是組織開展了xx年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實性大檢查，對xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行檢查，確保真實、準(zhǔn)確;二是全面完成上半年序時稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社(部)的序時稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀(jì)問題，對責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險，并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準(zhǔn)確做出管理決策;三是對聯(lián)社財務(wù)會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計和審議評價，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的.操作管理行為。
四、認(rèn)真做好各項內(nèi)部審計工作。一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社(部)主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，集中時間、精力利用一個月的時間，對社(部)主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，上半年共實施社(部)主任離任審計24人次，開展職工離崗審計xx人次;二是集中時間對各社xx年下半年和xx年一季度列支費(fèi)用的真實性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計，進(jìn)一步規(guī)范了信用社財務(wù)管理行為。
五、及時準(zhǔn)確報送“1104”工程報表，按月準(zhǔn)確上報，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評級打分，準(zhǔn)確預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險、財務(wù)和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準(zhǔn)確性和及時性，受到了安康銀監(jiān)局的好評。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)、70個輔助指標(biāo)進(jìn)行計算分析和預(yù)警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務(wù)。今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作任務(wù)，使各項工作整體推進(jìn)。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年，稽核審計部在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，分管領(lǐng)導(dǎo)的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進(jìn)，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少;二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象;三是一人稽核審計不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。
審計工作總結(jié) 篇6
XX年，審計處在學(xué)校黨和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，進(jìn)取履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用，全年共完成審計項目79項，其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計2項，財務(wù)收支審計2項，審計調(diào)查1項，專項審計3項，基建、修繕工程審計71項，審計金額1.19億元。
1、嚴(yán)格基建、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負(fù)責(zé)人審計制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題，最終對外審結(jié)果進(jìn)行有重點的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)儉了托審計費(fèi)用。
對簡單的小型修繕工程實行項目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計組自審審計制度，截至XX年12月31日，全年共完成基建、修繕工程項目審計71項，其中自審項目31項。審核資金總額7820.39萬元，審減426.92萬元。
2、受黨組織部托，對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)職責(zé)進(jìn)行評價，并提出了切實可行的審計意見和提議
3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部XX年10月至XX年5月的財務(wù)收支情景和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園XX年1月至XX年5月財務(wù)收支情景的審計，審計資金總額4101.72萬元。同時對學(xué)校投資控股的'陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情景進(jìn)行了專項審計調(diào)查，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題，提出審計意見及提議27條。
4、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作;
5、積極參與學(xué)校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。
6、參與學(xué)校有關(guān)工程和宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。
7、完成了教育紀(jì)工安排的有關(guān)審計工作檢查工作。
8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計實施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計項目托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。
完成了《經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計讀本》的編寫。
目前，我處正在進(jìn)行福州分院成立以來的財務(wù)收支情景審計和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)08、09、XX年綠化工程等項目審核工作。
審計工作總結(jié) 篇7
一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。16過多種方式，加強(qiáng)對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。
一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;
二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供助，16內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了量參考意見和資料，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，助其完善制度和相應(yīng)工作流程;
三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，力宣傳審計法律法規(guī);
四是針對共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強(qiáng)對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的'指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率
今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計項目96項，其中基本建設(shè)審定稿版計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計15內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，切實發(fā)揮自身職能特點，積極指導(dǎo)和助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見條，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計信息資料和立行使審計監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
三、存在的問題和困難
(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則，原因是多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
四、XX年工作思路
(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以取得支持;加我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)覆蓋面。
(二)加強(qiáng)與市審計局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
(三)積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺，促進(jìn)內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
審計工作總結(jié) 篇8
總結(jié) 20xx年上半年，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》、《廣東省人民政府關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》等文件精神，進(jìn)一步適應(yīng)新常態(tài)，切實履行審計職能，全面強(qiáng)化審計監(jiān)督。截止到6月底共完成審計項目80個，出具審計報告576份，查出不規(guī)范金額8,494.60萬元，核減投資額7,251.55萬元；提出審計建議30條，促進(jìn)被審計單位建章立制9項。各項工作取得明顯成效。
區(qū)審計局緊緊圍繞區(qū)政府批準(zhǔn)的20xx年度審計計劃，統(tǒng)籌兼顧、精心組織，認(rèn)真克服破解今年審計工作“項目多、任務(wù)重、時間緊”的難題，全面推進(jìn)各項工作落實。
�。ㄒ唬╅_展預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。以全口徑預(yù)算審計監(jiān)督、審計監(jiān)督全覆蓋為主線，在擴(kuò)大審計覆蓋面的'同時，擴(kuò)展審計廣度和深度，在開展財政預(yù)算執(zhí)行審計中，加強(qiáng)政府性資金、預(yù)算外資金、
專項資金審計監(jiān)督，并將20個以上預(yù)算單位納入審計范圍，實現(xiàn)對區(qū)財務(wù)獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位5年輪審最少1次的目標(biāo)；全面落實對重大政策貫徹落實情況進(jìn)行常態(tài)化審計的要求，把區(qū)各單位部門預(yù)算執(zhí)行情況、歷年結(jié)余資金動向及往來款長期掛賬現(xiàn)象列入重點審計事項，突出對“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等“六項費(fèi)用”支出管理情況，通過跨年度橫向比較，進(jìn)一步優(yōu)化公用經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，推動用好增量、盤活存量，促進(jìn)財政資金合理配置、高效使用。
�。ǘ┨崴偬嵝�(qiáng)化政府投資項目的審計監(jiān)督。加大工程建設(shè)項目預(yù)算、竣工結(jié)（決）算審計力度，強(qiáng)化重點投資項目的跟蹤審計，實行政府投資項目審計監(jiān)督全覆蓋，截止到6月底出具政府投資項目審計報告561份，累計送審金額89,226.12萬元，審定金額81,999.72萬元，核減政府投資金額7,251.55萬元，平均核減率為8.13%。一是加大對區(qū)重大投資項目審計監(jiān)督，多次召開審計業(yè)務(wù)會議強(qiáng)化審計溝通與協(xié)調(diào)，重點完成了羅湖區(qū)優(yōu)質(zhì)飲用水入戶改造工程及羅湖區(qū)排水管網(wǎng)改造工程共計137項的預(yù)算審計工作，合計送審金額2.60億元；二是扎實高效推進(jìn)民生領(lǐng)域項目順利開展，10個工作日內(nèi)完成了羅湖綠道5號線提升及延長線建設(shè)工程竣工財務(wù)決算審計，累計送審金額
審計工作總結(jié) 篇9
一、政治思想方面
能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，具有堅定的政治立場和政治方向，堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和學(xué)校的各項規(guī)章制度。
積極參加實踐科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)活動。圍繞深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，聯(lián)系科學(xué)發(fā)展的實踐，結(jié)合自己工作實際，認(rèn)真查找我個人在深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題，深刻分析存在這些問題的主客觀原因特別是主觀原因，深入剖析影響科學(xué)發(fā)展的思想根源，提出具體改正措施。
在參加新校區(qū)建設(shè)過程中，能夠嚴(yán)格按照院黨委的要求做到堅持原則、實事求是的處理問題。
二、履行崗位職責(zé)情況
本年度在院黨委院行政的領(lǐng)導(dǎo)下，我主要開展的工作如下:
1、組織開展我院東區(qū)主要建設(shè)項目—4號學(xué)生宿舍樓、教學(xué)樓1-3區(qū)、教學(xué)樓4區(qū)、5號學(xué)生宿舍樓、3號學(xué)生宿舍樓的審計工作。這些項目都是我院前期費(fèi)率招標(biāo)項目，涉及金額巨大，雙方矛盾突出，為了有效維護(hù)我院利益，采取有效措施，根據(jù)每個項目的不同情況采取相應(yīng)對策，取得了良好的效果，審減金額較大，審計結(jié)果取得了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和人員的認(rèn)可。
2、積極配合我院道路管網(wǎng)工程項目、學(xué)生食堂、浴室項目、學(xué)生食堂金屬屋面仲裁項目的技術(shù)、資料配合工作。
3、組織開展東區(qū)30余項較小工程項目的內(nèi)部審計，審減率超過15。
4、審查新校區(qū)今年招標(biāo)項目--新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內(nèi)墻磚、地磚采購、屋面瓦采購、外墻磚采購、配電箱采購、弱電箱采購、水電表采購、散熱片采購、樓宇對講系統(tǒng)采購、鋁合金窗制作安裝、鋼制防盜門制作安裝、坐便器采購、內(nèi)成品木門制作安裝、預(yù)制混凝土管樁采購、預(yù)制混凝土管樁施工、電梯豎井電纜采購以及新校區(qū)景觀湖邊道路工程施工、新校區(qū)食堂操作間、備餐間、排水管道整改工程等30多個我院招標(biāo)項目招標(biāo)文件的審查、評標(biāo)辦法的討論制定等工作。從招標(biāo)的效果來看，我院招標(biāo)項目普遍競爭非常激烈，中標(biāo)價較低，節(jié)資率較高，收到了很好的招標(biāo)效果。
5、按照院領(lǐng)導(dǎo)的要求，組織編制新校區(qū)公寓樓配電中心、公寓樓等項目業(yè)主標(biāo)底，采用多項措施，確保了業(yè)主標(biāo)底的保密和編制水平，為這些項目公開、公平、公正的招標(biāo)成功提供了前提，對后期工程投資的過程控制起到了良好的作用。
6、參加新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝等30余個項目的合同談判，并按照我院規(guī)定進(jìn)行合同的審查和會簽。
7、參與我院新校區(qū)建設(shè)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內(nèi)墻磚等20多項工程、設(shè)備采購的評標(biāo)工作。
8、近一年來，審核各種工程、服務(wù)、貨物采購付款憑證近300項，對其中不具備支付條件的項目不予簽認(rèn)，有效的控制了投資和防范資金風(fēng)險。
9、參加部分工程驗收，對不具備使用條件或工程質(zhì)量不合格的項目及時提出相關(guān)意見。
10、建立完善審計項目的審計檔案。
三、履行崗位期間較為突出的工作
1、全面實施工程建設(shè)的'全過程審計監(jiān)督。為有效進(jìn)行審計工作，充分發(fā)揮審計作用，在我院東區(qū)建設(shè)審計工作中實施全過程跟蹤審計。通過全過程跟蹤審計，把事后結(jié)算審計向事前、事中、全過程延伸，使整個工程實施處于受控狀態(tài)，有效地克服事后監(jiān)督的局限性，在控制工程造價，提高投資效益方面發(fā)揮了重要作用，并可以從源頭上遏制工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗，從而對廉政建設(shè)產(chǎn)生積極的作用。
按照全過程審計監(jiān)督的要求，我院東區(qū)建設(shè)審計工作包括了招標(biāo)文件審查、招標(biāo)、評標(biāo)過程監(jiān)督、合同審查、材料設(shè)備驗收、工程質(zhì)量監(jiān)督、過程付款、結(jié)算、工程驗收、竣工決算審計等內(nèi)容，監(jiān)督范圍明顯擴(kuò)大，工作量也明顯增加，審計監(jiān)督效果也非常明顯。
2、為維護(hù)我院利益，避免4號、5號學(xué)生宿舍樓陷入仲裁的不利局面，在學(xué)生食堂、浴室項目進(jìn)入仲裁程序后，經(jīng)院主要領(lǐng)導(dǎo)同意，采取措施果斷處理4號、5號學(xué)生宿舍樓的合同糾紛和審計，效果良好，受到了院領(lǐng)導(dǎo)的肯定，避免了我院的經(jīng)濟(jì)損失。
四、廉潔從政方面
嚴(yán)格要求自己，在廉潔自律上做到警鐘常鳴。認(rèn)真執(zhí)行《領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則(試行)》及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律各項規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行工作紀(jì)律、“禁令”等規(guī)定，堅持自省自警，自覺接受組織和群眾監(jiān)督。
嚴(yán)格按照院黨委的要求不接受任何與職務(wù)有關(guān)的宴請，不收受任何禮物、禮金，不介紹任何朋友、親戚介入我院工程項目。
五、存在問題和建議
由于各種原因，自己對一些工作也有為難情緒，需要調(diào)整和改正。
自己盡管在我院新校區(qū)建設(shè)中做了一些工作、發(fā)揮了一定的作用，但作用發(fā)揮的還不夠。一方面是自己的水平問題，自己也不善于做監(jiān)督工作;另一方面建設(shè)項目管理是一個全方位的動態(tài)控制過程，一個人起的作用是很有限的。
審計工作總結(jié) 篇10
20xx年是我院“三合五統(tǒng)”辦學(xué)院的第一年，審計室在院黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)院改革發(fā)展建設(shè)的工作中心，認(rèn)真履行內(nèi)部審計“五項”職責(zé)，發(fā)揮教育內(nèi)審監(jiān)督與服務(wù)職能，促進(jìn)了學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)和各項行政工作的正常開展，為學(xué)校建設(shè)發(fā)展作出了積極的努力。
一、整章建制、促進(jìn)內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)
1、學(xué)院審計室于今年年初以獨(dú)立處室開展工作，為了搞好這項工作，審計室強(qiáng)化了制度建設(shè)，擬定了《xx學(xué)院審計室工作職責(zé)》、《xx學(xué)院審計室主任工作職責(zé)》、《xx學(xué)院審計室工作人員職責(zé)》。明確了審計室的職責(zé)范圍和工作重心。
2、學(xué)院審計室根據(jù)教育部頒發(fā)的《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，結(jié)合學(xué)院的實際擬定了《xx學(xué)院內(nèi)部審計工作規(guī)定》。進(jìn)一步明確了工作要點，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增強(qiáng)了工作的責(zé)任感，使內(nèi)部審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
二、求真務(wù)實、切實履行內(nèi)部審計職責(zé)
1、認(rèn)真全面地做好了學(xué)院離任院長同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的.各項準(zhǔn)備工作，制定了迎接審計工作的協(xié)調(diào)方案，加班加點、積極配合上級審計部門進(jìn)點審計，同時做好了與各處室的協(xié)調(diào)工作。為上級審計部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提供了良好的服務(wù)，切實保障了同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的順利完成。
2、積極配合主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門對學(xué)院東西兩院“三合五統(tǒng)”以前的家底進(jìn)行了全面清理，審計室負(fù)責(zé)清理基建工程項目，共清理大小項目87項，合計金額5644.29千萬元。
3、嚴(yán)格按程序辦理學(xué)院各部門申請購置的各項設(shè)備項目，審計室人員與設(shè)備使用部門的工作人員一同深入調(diào)研和認(rèn)證，堅持貨比三家，把好質(zhì)量關(guān)和價格關(guān)。審計室自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。全年共參與審計監(jiān)督人次，累計金額為：元，為學(xué)院節(jié)省資金約為元。
4、隨著學(xué)院的改革發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要，審計室參與各項工程的招投標(biāo)和重大經(jīng)濟(jì)項目的審計監(jiān)督，在招投標(biāo)和重大經(jīng)濟(jì)項目的洽談中堅持公開、公正、公平的原則，今年共組織參與大小工程和經(jīng)濟(jì)項目21項，累計金額約為2千多萬元。
5、審計室會同有關(guān)人員對東院繼續(xù)教育處XX年履行目標(biāo)責(zé)任制情況進(jìn)行了全面的清理核算，并為學(xué)院提出了今后運(yùn)行和管理的建議，為院領(lǐng)導(dǎo)提供了決策參考依據(jù)
6、審計室合同組織人事處、教務(wù)處對各系部執(zhí)行二級核算方案報送的教師課時津貼審批表進(jìn)行了嚴(yán)密細(xì)致的審核，發(fā)現(xiàn)問題及時提出，及時糾正，經(jīng)過幾輪的反復(fù)核算，測算出行政工勤人員的崗位津貼的基本津貼值，為院領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，確保了XX年上期教師課時津貼和行政工勤人員崗位津貼的發(fā)放。
7、對學(xué)院各項經(jīng)濟(jì)項目和招投標(biāo)工程實行了檔案管理，收集了各種經(jīng)濟(jì)項目和招投標(biāo)工程文本資料，對有電子文檔的還進(jìn)行了數(shù)據(jù)保存，為今后的內(nèi)部審計監(jiān)督累積了工作資料。
三、真抓實干、加強(qiáng)監(jiān)督促其他工作
1、審計室人員會同院紀(jì)委、辦公室和工會組成的學(xué)院工作督察組，參與了學(xué)院的督察和檢查工作。強(qiáng)化了學(xué)院的內(nèi)部管理。
2、審計室與紀(jì)檢、監(jiān)察以及工會的有關(guān)人員一起對今年對口升學(xué)考試中舞弊情況進(jìn)行了全面的調(diào)查，同時積極配合、協(xié)助xx教育局和市紀(jì)委調(diào)查組成員調(diào)查我院教師參加對口升學(xué)考試的監(jiān)考情況和學(xué)生舞弊情況。
3、審計室還參與了調(diào)查了xx勤工儉學(xué)學(xué)生斗毆事件和調(diào)查協(xié)調(diào)教職工糾紛等工作。
4、按照學(xué)院的統(tǒng)一部署，院宣傳統(tǒng)戰(zhàn)部的具體要求，擴(kuò)大對外宣傳，審計室制作了xx審計室網(wǎng)站，開設(shè)了對外宣傳的窗口。
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審計工作總結(jié) 篇11
一年來，在主管校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在審計處全體同仁的支持下，根據(jù)學(xué)校xxxx年工作要點和審計處xxxx年工作計劃，結(jié)合xxxx省高校經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的新形勢，在積極穩(wěn)妥地開展內(nèi)部審計工作基礎(chǔ)上，又在新的項目上嘗試性的開展了部分審計工作，切實履行了崗位職責(zé)，較好地完成了本年度的工作任務(wù)。現(xiàn)將xxxx年完成的各項工作總結(jié)匯報如下：
一、政治思想方面
在政治上，本人始終堅持貫徹執(zhí)行黨的各項方針、路線、政策，深入學(xué)習(xí)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和十七屆五中全會精神，注重政治素養(yǎng)的培養(yǎng)和提高，提高自己的黨性修養(yǎng)，在政治上、思想上、行動上同校黨委保持高度一致，堅決貫徹執(zhí)行校黨委和校行政的指導(dǎo)思想和工作部署，自覺維護(hù)學(xué)校的利益。積極參加校黨委組織的各項政治學(xué)習(xí)活動，自覺完成了學(xué)校布置的干部自主選學(xué)任務(wù)，加強(qiáng)對貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀重大理論和實際問題的學(xué)習(xí)、思考和研究，夯實自身的政治理論基礎(chǔ)，以正確的思想指導(dǎo)工作，提高工作效率和工作水平，培養(yǎng)自己的敬業(yè)意識、奉獻(xiàn)意識和大局意識，為學(xué)校各項經(jīng)濟(jì)工作的順利開展做好服務(wù)工作。
二、xxxx年工作實績
（一）進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革，為進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)審工作奠定基礎(chǔ)
對審計處現(xiàn)行的處長、正科級秘書、工作人員機(jī)制結(jié)構(gòu)進(jìn)行改革，在處內(nèi)設(shè)置財務(wù)收支審計科和工程審計科，將內(nèi)審業(yè)務(wù)由原來的.寬泛式管理改革為業(yè)務(wù)科室管理，使內(nèi)審業(yè)務(wù)細(xì)化到具體的業(yè)務(wù)科室，內(nèi)審崗位、內(nèi)審職責(zé)更為明確，內(nèi)審體制得以規(guī)范，在體制上保證我校內(nèi)審工作的是順利開展。
（二）規(guī)范開展財務(wù)審計工作，配合學(xué)校內(nèi)部管理體制的改革。
xxxx年負(fù)責(zé)組織完成了xxxx檢測有限公司xxxx－xxxx年的財務(wù)收支及收入分配情況審計，涉及金額xxxx萬元，追繳預(yù)算外收入x萬元；總務(wù)后勤處xxxx-xxxx年度的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，涉及金額xxxxx萬元，提出審計建議7項；通過財務(wù)審計，規(guī)范學(xué)校經(jīng)營實體的經(jīng)營行為，確保國有資產(chǎn)的保值增值，提高資金使用效益。
（三）穩(wěn)健推進(jìn)工程項目跟蹤審計，不斷探索工程審計新模式。
隨著新校區(qū)建設(shè)規(guī)模的不斷加大，基建工程審計任務(wù)日益繁重，在審計處人員少、工作量大的情況下，組織實施了以下基建工程項目審計：
1、審查xxxx年新校區(qū)公共實驗樓、等xx多個招標(biāo)項目招標(biāo)文件的評標(biāo)辦法，組織編制項目的業(yè)主標(biāo)底，涉及金額1.1億元，采取有效措施，確保了業(yè)主標(biāo)底的保密和編制水平，為這些項目公開、公平、公正的成功招標(biāo)提供了保證，對后期工程投資起到了良好的控制作用；
2、xxxx年先后組織開展新校區(qū)新校區(qū)公共實驗樓、新校區(qū)教師周轉(zhuǎn)房一期等項目的竣工結(jié)算審計工作。由于這些項目金額巨大，問題和爭議較多。為了有效維護(hù)學(xué)校和職工利益，審計處根據(jù)不同情況采取相應(yīng)對策，多次溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)行復(fù)審，確保造價金額的公平、公正和學(xué)校職工利益的最大化。
3、組織實施完成了新校區(qū)小型工程項目、花園校區(qū)維修改造工程項目的結(jié)算審計xx項，對xx萬元以下工程項目的自審率達(dá)到了xxx%。
（四）積極探索，開展科研項目專項審計
為適應(yīng)高校發(fā)展新形勢的要求，審計處不斷探索新的財務(wù)審計方法。xxxx年，組織實施以受托審計的形式，接受科技處的委托，完成了縱向科研專項經(jīng)費(fèi)審計2項，涉及金額428萬元，對項目經(jīng)費(fèi)的使用情況給予客觀評價，為規(guī)范科研項目經(jīng)費(fèi)的管理和使用提供參考和服務(wù)。
（五）參與學(xué)校的招投標(biāo)及驗收工作，認(rèn)真履行審計的監(jiān)督職能
按照學(xué)校有關(guān)文件的規(guī)定，組織參與了學(xué)校招投標(biāo)的監(jiān)督工作和部分設(shè)備、工程項目的合同會簽及驗收工作，通過對招投標(biāo)過程的監(jiān)督，審計關(guān)口前移，加大事前監(jiān)督的力度，為學(xué)校招投標(biāo)工作的順利開展起到了很好的監(jiān)督和服務(wù)作用。
三、工作作風(fēng)及廉潔自律方面
認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制原則，堅持重大問題集體協(xié)商研究決定，保證審計處和審計人員有一個好的工作環(huán)境，做好思想工作，上下內(nèi)外關(guān)系和諧，各盡所能，同心同德，使大家能夠心情舒暢地投入到審計工作當(dāng)中。
作為一名審計工作人員，處于學(xué)校經(jīng)濟(jì)工作的前沿，自己能夠始終保持高度的警覺性和嚴(yán)肅性，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，以正確的政治理論武裝頭腦，提高自己的政治素養(yǎng)，樹立正確的人生觀、價值觀，能夠始終堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)放在工作首位，堅持以制度指導(dǎo)工作，以制度約束人，以制度約束行為的工作原則，在工作中嚴(yán)格把關(guān)，不辦人情事，不辦有違工作原則的事，將學(xué)校的利益置于首位，做一名清正廉潔的內(nèi)審工作者。
在擔(dān)任審計處處長一年半的時間里，在新的工作崗位上得到了主管校領(lǐng)導(dǎo)和全處同志的大力支持和幫助，經(jīng)過自身的不懈努力和勤奮工作，在思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、工作水平等方面有了較大提高，能較好的勝任本職工作，但與新形勢下創(chuàng)造性地開展工作的要求還有很大差距，在今后的工作中，我將一如既往的向領(lǐng)導(dǎo)和身邊的同志們虛心學(xué)習(xí)，勤奮努力，以不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們的期望，力爭為學(xué)校內(nèi)涵提升快速發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
審計工作總結(jié) 篇12
一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從四個方面匯報工作：
一、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
二、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到xx和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的'問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
三、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們xx大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
四、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在企業(yè)財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到20xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款xxx元，較好的維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。
審計工作總結(jié) 篇13
XX市審計局：
為進(jìn)一步貫徹《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政許可法》以及《中華人民共和國審計法》，保證法律法規(guī)的正確實施，根據(jù)XX市審計局轉(zhuǎn)發(fā)省審計廳、省人民政府法制辦公廳《關(guān)于開展行政執(zhí)法案卷評查工作的通知》（遵市審辦〔20xx〕18號）的要求，我局領(lǐng)導(dǎo)上下高度重視，及時進(jìn)行研究，就全局20xx年度行政執(zhí)法案卷評查工作的組織形式、重點內(nèi)容、實施方案等事項作了統(tǒng)一部署，用近1個月時間對20xx年的行政執(zhí)法案卷進(jìn)行了評查�，F(xiàn)將評查情況匯報如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、組織嚴(yán)密
接到XX市局關(guān)于開展行政執(zhí)法案卷評查工作的通知后，我局局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門研究部署此項工作，結(jié)合我局審計行政執(zhí)法工作實際提出，要以全面宣傳落實新修訂的《中華人民共和國審計法》、貫徹執(zhí)行審計署六號令為契機(jī)，把20xx年行政執(zhí)法案卷評查工作抓好，作為進(jìn)一步規(guī)范審計機(jī)關(guān)執(zhí)法行政的重要舉措；作為進(jìn)一步落實依法行政執(zhí)政為民的重要體現(xiàn)，作為檢驗一年以來全局審計行政執(zhí)法工作成績的總結(jié)的要求。經(jīng)局長辦公會研究，專門成立了以局長任組長，分管業(yè)務(wù)副局長任副組長，各科股室負(fù)責(zé)人為成員的行政執(zhí)法案卷評查工作組，就檢查的組織形式、重點內(nèi)容、實施方案等事項進(jìn)行了統(tǒng)一安排，在1個月的`時間內(nèi)對全局各業(yè)務(wù)科室20xx年度的審計項目案卷進(jìn)行了仔細(xì)評查。評查主要分為三個階段：第一階段的評查為各業(yè)務(wù)科室自查自糾，上報自查報告；第二階段為我局審計項目復(fù)核委員會重點抽查，各業(yè)務(wù)科室交叉檢查。抽查組采取聽取匯報、實地檢查、個案剖析等方法，點面結(jié)合，檢查到具體審計項目；第三階段為總結(jié)整改提高。
二、自查自糾落到實處
各業(yè)務(wù)科室自查自糾階段，采取了科室負(fù)責(zé)人全面把關(guān)，審計組長、審計組成員互相檢查的方法，認(rèn)真對照XX市審計局下發(fā)的《優(yōu)秀審計項目評分標(biāo)準(zhǔn)》（試行），對本科室一年來所有審計項目進(jìn)行歸檔，對所有審計項目從編制審計方案、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工作底稿、出具審計報告到歸集審計檔案等全過程進(jìn)行檢查。自查注重四個方面：一是審計實施方案確定的審計目標(biāo)是否實現(xiàn)；二是事實是否清楚；三是審計證據(jù)是否充分；四是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；五是評價、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng)。通過各業(yè)務(wù)科室認(rèn)真自查，主要存在個別審計證據(jù)取證日期和編制審計工作底稿日期不一致；個別審計事項審計證據(jù)不充分、反映事實不清楚；甚至個別審計項目存在定性不準(zhǔn)確等問題。
三、交叉檢查不走過場
重點抽查，各業(yè)務(wù)科室交叉檢查階段，主要抽查了XX市局下達(dá)的計劃項目和部分我市自定項目。采取了審計項目復(fù)核委員會重點抽查，各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人全面互相交叉檢查的方法，在各科室自查的基礎(chǔ)上，重點對各項目實施的審計程序、審計項目質(zhì)量、深度等進(jìn)行了檢查，并對個別項目進(jìn)行了案例分析。嚴(yán)格按照審計署《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》規(guī)定，注重對以下幾個方面進(jìn)行檢查：一是主要事實的表述是否清楚；二是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；三是評價、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng)；四是審計程序是否符合規(guī)定等。檢查發(fā)現(xiàn)主要存在部分審計項目的審計業(yè)務(wù)文書未嚴(yán)格按公文處理國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理，業(yè)務(wù)文書未完全統(tǒng)一。如審計證據(jù)、審計工作底稿等字體大小均未完全統(tǒng)一。
四、整改提高注重實效
20xx年我局實施并完結(jié)的審計項目共31個，涉及處理處罰的審計項目28個，處理處罰總金額295萬元，其中收交財政資金68萬元，處以罰款11萬元，其他處理11萬元；移送有關(guān)單位處理事項1項。
通過重點抽查和交叉檢查，一是所有審計項目均嚴(yán)格按規(guī)定按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了歸檔。二是涉及處理處罰的審計事項均符合《中華人民共和國行政處罰法》要求，即主體合法，違法事實清楚，證據(jù)充分，適用法律法規(guī)準(zhǔn)確，行政處罰決定適當(dāng)，審計行政處罰程序合規(guī)。三是所有涉及審計處罰的審計項目無一出現(xiàn)錯審及行政復(fù)議。四是被審計單位對審計決定的執(zhí)行率達(dá)100；審計收繳、罰款均在規(guī)定時間內(nèi)繳入國庫，入庫率100。
通過評查，我局在落實新修訂的《中華人民共和國審計法》基礎(chǔ)上，今后將全面統(tǒng)一審計業(yè)務(wù)文書執(zhí)行國家公文處理標(biāo)準(zhǔn)，全面貫徹執(zhí)行審計署六號令，嚴(yán)格按照審計署《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法（試行）》規(guī)定，強(qiáng)化審計項目質(zhì)量控制，進(jìn)一步提高審計項目質(zhì)量和強(qiáng)化審計監(jiān)督工作。
這次案卷評查，評出我局20xx年度優(yōu)秀審計項目案卷X個。通過評查，進(jìn)一步加強(qiáng)了依法行政、執(zhí)政為民的觀念，更加規(guī)范了審計人員執(zhí)法行為，進(jìn)一步提高了審計機(jī)關(guān)審計執(zhí)法水平和審計工作質(zhì)量。
二○xx年十一月十七日
審計工作總結(jié) 篇14
今年是公司審計部的開篇之年。在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢，建立適應(yīng)公司管理要求的審計工作機(jī)制，突出工作重點，抓好重點項目效益、財務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計，全面完成了各項審計任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用�，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下。
一、切實做好各項外審的迎審工作，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和利益
全局對外部審計的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識。公司審計部在總結(jié)以往xx審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗和方法的基礎(chǔ)上，對xx項目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險，我們對項目的全部會計資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計規(guī)范進(jìn)程
站在全新的起點上，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計工作流程，提高審計工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗，結(jié)合公司實際起草擬定了一系列審計工作制度，作為審計工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強(qiáng)信息化建設(shè)的同時，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計算機(jī)技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務(wù)文書、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，充分發(fā)揮計算機(jī)輔助審計的作用，克服了人手少、時間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。
三、抓好重點項目效益審計，落實“向項目要效益”的管理目標(biāo)
根據(jù)內(nèi)部審計項目安排的指導(dǎo)思想，重點工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點”之一。為進(jìn)一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風(fēng)險、效益三大因素，對公司近年來施工的重點項目進(jìn)行了效益審計，共完成工程項目審計項。
四、以完工項目終結(jié)審計為依托，提高項目管理水平
對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的一項重要內(nèi)容。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計核實，評價項目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點、效益流失點和存在的隱患，并進(jìn)行評價與總結(jié)，推廣經(jīng)驗、汲取教訓(xùn)。
在對××項目終結(jié)審計過程中，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，合同履約的過程實際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的.質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測落到實處，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經(jīng)濟(jì)效益。
五、做好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，提升責(zé)任人綜合管理能力
根據(jù)關(guān)于項目領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的要求，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項。在嚴(yán)格區(qū)分主觀因素和客觀因素、前任責(zé)任與現(xiàn)任責(zé)任、直接責(zé)任與主管責(zé)任的基礎(chǔ)上，審計組通過實施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導(dǎo)人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理情況、經(jīng)濟(jì)效益的實現(xiàn)程度、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行了全面的審計。
今年的審計工作實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，但也存在一些困難和不足。一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行；二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距；三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會計賬目的表面；四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決。
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