經(jīng)費管理制度[優(yōu)選15篇]
在現(xiàn)實社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的經(jīng)費管理制度，歡迎大家分享。
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經(jīng)費管理制度1
為進一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)收支行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學(xué)會計制度》（財會[20xx]28號）等相關(guān)法律法規(guī)及政策文件等要求，結(jié)合學(xué)校實際，制定本制度。
第一條學(xué)校財務(wù)工作原則。
認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，將全部收支納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記賬、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展需要和財力狀況，做到量入為出、收支平衡。
第二條經(jīng)費收入管理。
學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：
1、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。
2、上級撥入的預(yù)算外資金。
3、其他雜項收入等。
財務(wù)部門對事業(yè)費。基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。
第三條編制經(jīng)費支出預(yù)算。
學(xué)校各處室、部門根據(jù)年度需求編制分部門項目預(yù)算，財務(wù)部門匯總各處室、部門預(yù)算，提交校辦公會討論、修改，根據(jù)學(xué)校財力情況進行總的平衡，形成年度預(yù)算初稿。預(yù)算初稿提交校長辦公會研究，確定、形成學(xué)校年度經(jīng)費預(yù)算。
第四條經(jīng)費計劃管理。
1、學(xué)校根據(jù)年度經(jīng)費預(yù)算，合理安排相關(guān)工作。
2、在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、�？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。
第五條經(jīng)費支出管理。
1、費用支出按照計劃申報、審批、支出辦理、獲取合法合規(guī)憑據(jù)的流程執(zhí)行。
2、費用報銷時需要報銷人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報校長審批，校長審批通過簽字方可執(zhí)行。
3、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的`項目和限額內(nèi)開支使用。
第六條計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項財務(wù)收支的合法性和合規(guī)性及合理性，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。
2、學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。
3、財務(wù)部門經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝訂、編號等送交主辦會計部門匯總。
4、財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。
5、財務(wù)部門及時編制單位部門決算，提交校長辦公會討論確定。
第七條經(jīng)費收支公示。
年底，在教職工代表大會上公布學(xué)校經(jīng)費使用情況，聽取意見建議。定期公示三公經(jīng)費，接受教職工監(jiān)督。
第八條本制度由青島北京路小學(xué)負(fù)責(zé)解釋。
為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免造成教育經(jīng)費浪費，做到合理合法。富順縣教育局將結(jié)合學(xué)校資金的性質(zhì)及用途等制訂以下十條經(jīng)費管理制度。
一、學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責(zé)任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節(jié)支，提高經(jīng)費使用效益�？倓�(wù)處負(fù)責(zé)加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)指導(dǎo)。
二、由后勤副校長分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導(dǎo)。大額支出要由學(xué)校教代會和行政會討論審批并按相關(guān)政府采購程序進行報批后使用。
三、根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡"的原則，合理編制年度財務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算報經(jīng)學(xué)校教代會批準(zhǔn)后，財務(wù)部門要認(rèn)真組織實施，確保計劃圓滿完成。
四、各項支出的原始憑證，經(jīng)會計主管審核，內(nèi)容真實合法，符合財務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，最后經(jīng)校長簽字后方可辦理支出，差缺附件資料或支出不真實等，財會人員不準(zhǔn)予報銷。
五、嚴(yán)格遵守物價部門核準(zhǔn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進行亮證公開收費，根據(jù)上級規(guī)定，各項收入使用財政統(tǒng)一規(guī)定收費票據(jù)，收費必須全部上繳財政專戶，返回后納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。禁止任何部門和個人以任何名義向?qū)W生亂收費；嚴(yán)禁個人私自收取、存放資金，坐收坐支以及私設(shè)“小金庫"的情況。
六、出納、會計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責(zé)。提款現(xiàn)金數(shù)額較大（如10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實管好用好各項經(jīng)費。
七、凡是學(xué)校預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的全部存入學(xué)校的中央特設(shè)專戶中，凡屬于教育專項經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專用基金嚴(yán)格按規(guī)定提取，分別核算管理，�？顚Ｓ�。
八、嚴(yán)格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的開支數(shù)額及相關(guān)說明，并經(jīng)校長批準(zhǔn)后方可借支，并按規(guī)定時間及時結(jié)算。
九、嚴(yán)格執(zhí)行本條規(guī)定；禁止巧立名目亂發(fā)錢物，自行提高津貼補貼標(biāo)準(zhǔn)，借重大活動籌備或節(jié)日慶祝之機變相向職工普遍發(fā)放錢物等問題。教育局將嚴(yán)肅查處私設(shè)“小金庫"，違反規(guī)定使用專項經(jīng)費發(fā)放津貼補貼，虛報冒領(lǐng)財政資金發(fā)放津貼補貼等行為。
十、會計每月月末及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和校長匯報收支結(jié)余情況，總務(wù)處定期向師生公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導(dǎo)定期對所屬部門的財務(wù)工作進行檢查監(jiān)督。
經(jīng)費管理制度2
一、機關(guān)的各項經(jīng)費，堅持集中與歸口管理相結(jié)合、以集中管理使用為主的'原則。機關(guān)的包干經(jīng)費，由辦公室統(tǒng)一管理；有關(guān)業(yè)務(wù)處室的專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，原則上歸口各處室管理，需要時，有關(guān)處室提出意見，商辦公室，可集中使用。
二、機關(guān)各項經(jīng)費的使用，要例行節(jié)約，要嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度。
三、機關(guān)的差旅費、燃料費、印刷費、汽車修理費（在定點修理廠半年結(jié)算一次）、固定資產(chǎn)購置、會議費（含接待費）以及正常的辦公用品購置費，一般由經(jīng)辦人簽名，寫明用途，經(jīng)辦公室主任、分管財務(wù)部長審核簽字后報銷。
四、凡本部召開或承辦的由部機關(guān)經(jīng)費支付的會議，應(yīng)根據(jù)工作需要提出會議申請，按現(xiàn)行會議費規(guī)定擬定經(jīng)費預(yù)算，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后組織實施。部內(nèi)各處室需組織業(yè)務(wù)工作會議時，由有關(guān)業(yè)務(wù)處室提出召開，辦公室協(xié)助，費用由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。
五、各處室專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人、分管部長審核后，由辦公室統(tǒng)一報銷。大額支出應(yīng)報告部長或向部長辦公會通報；對涉及全局性的支出項目需經(jīng)部長辦公會議集體討論決定。
經(jīng)費管理制度3
第一條 為了搞好本公司的安全生產(chǎn)保障經(jīng)費(以下簡稱安保費)管理工作，保障本公司的安保費用的使用切實的落到實處，確保本公司生產(chǎn)，經(jīng)營活動正常有序地開展。根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》以及xx地質(zhì)礦山總局《安全生產(chǎn)管理制度》的各項規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
第二條 安保費用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件的資金。安保費優(yōu)先用于安全技術(shù)措施的實施及為滿足和達到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進行的整改。按照xx總局規(guī)定，每年提取公司上年總產(chǎn)值的0.5-1%作為安保費;由財務(wù)設(shè)立安全生產(chǎn)專用賬戶，總體規(guī)劃額度后具體分配到以下部門：辦公系統(tǒng)、xxx等。
第三條 安全生產(chǎn)費用應(yīng)當(dāng)按照"全公司統(tǒng)籌、確保需要、項目計取、規(guī)范使用"的原則進行管理。計劃財務(wù)部應(yīng)將安保費納入各單位財務(wù)計劃，年初和年中分別提取50%入安全賬戶，保證�？顚Ｓ�，并督促其合理使用。
第四條 安保費應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項：
1.安全設(shè)備、設(shè)施的更新、改造和維護。
2.安全技術(shù)措施工程建設(shè)。
3.勞動防護用品配備。
4.安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)。
5.重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
6.安全生產(chǎn)檢查與評價支出。
7.配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出。
8.完善、改造和維護安全防護設(shè)備、設(shè)施支出，主要是指：工地、車間、庫房等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、隔離操作等設(shè)施設(shè)備。
9.進行應(yīng)急救援演練支出。
10.其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的`支出。
第五條 公司分管領(lǐng)導(dǎo)對安保費全面掌控。審批安保費提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安保費提取和使用情況年度報告。
第六條 各單位安全員應(yīng)建立安保費管理臺帳，記錄安保費的費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等。項目生產(chǎn)結(jié)束，多余的安全生產(chǎn)費用交回財務(wù)。
第七條 安全生產(chǎn)委員會負(fù)責(zé)審核、匯總并編制全公司安全投入計劃，監(jiān)督檢查安全投入落實情況，匯總并建立本公司安保費投入臺帳，編制年度安保費提取和投入情況報告。
第八條 計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)對安保費進行統(tǒng)一管理，審核安保費提取、投入計劃和使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實工作，建立安保費臺帳，確保安全投入迅速及時。
第九條 安保費實行專戶核算。各部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安保費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
第十條 各部門、單位負(fù)責(zé)人按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。
第十一條 發(fā)現(xiàn)安保費用支取人擅自挪用安保費的，將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。
經(jīng)費管理制度4
1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支;
2.購入企業(yè)辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算;
3.撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù),以批準(zhǔn)的.預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出;
4.撥給所屬部門的經(jīng)費,應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支;
5.撥給的各項補助款和無償慈善投資,應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)列為經(jīng)費支出;
6.員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)人其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付;
7.購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記人固定資產(chǎn)和固定資金科目;
8.其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
經(jīng)費管理制度5
為了加強工程項目的安全生產(chǎn)費用有效地投入使用，消除安全事故隱患，防止和減少生產(chǎn)安全事故，保障員工身體健康、生命和財產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國國安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》、《公路水運工程安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合我公司實際情況，特制定本制度。
1、經(jīng)費的提取
1.1遵照安全生產(chǎn)管理文件的規(guī)定，公路工程在建工程項目必須按不低于合同造價的1%提取，不足部分可按實列支。
1.2在建工程項目主要負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)按規(guī)定提取足夠的專項經(jīng)費，并有責(zé)任交代項目財務(wù)和安全工作人員如實執(zhí)行；不得以任何借口或原因減少經(jīng)費的投入或暫時挪作他用，尤其在工程款緊張時，首先要確保安全經(jīng)費的到位，嚴(yán)格執(zhí)行工程生產(chǎn)施工安全優(yōu)先的原則，杜絕工程進度領(lǐng)先安全防護滯后的現(xiàn)象。
1.3項目主要負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工程特點和工程各階段不同的'安全狀況制定安全技術(shù)措施計劃及資金落實計劃，及時得交項目財會人員和安全管理人員，并將計劃上報上一級主管部門和公司主管部門。
2、經(jīng)費的使用
2.1專戶核算，�？顚Ｓ茫甓冉Y(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)使用，任何人不得挪作他用。經(jīng)費必須用于完善、改造和維護安全防護設(shè)備設(shè)施的支出。
2.2經(jīng)費必須配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品的支出。
2.3經(jīng)費應(yīng)用于安全生產(chǎn)檢查與評價的支出。
2.4經(jīng)費應(yīng)用于重大危險源與重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
2.5經(jīng)費應(yīng)用于安全技能培訓(xùn)及進行應(yīng)急救援演練的支出。
2.6其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。如安全宣傳費、安全生產(chǎn)活動費、專職安全員工資、安全生產(chǎn)獎勵費、其他職業(yè)危害及工程事故預(yù)防支出等。但為高危作業(yè)的人員辦理個人意外傷害保險。所需保險費用直接列入成本（費用），為職工提供的職業(yè)病防治、工傷保險、醫(yī)療保險所需費用，不在安全費用中列支。
3、經(jīng)費的使用管理和監(jiān)督
3.1經(jīng)費按照“企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用”的原則進行財務(wù)管理。在建工程項目必須把提取的經(jīng)費納入項目財務(wù)會計帳目，在“其他應(yīng)付款”科目下，設(shè)立安全專項資金科目，專戶儲存，專項使用。該科目貸方反映提取數(shù)，借方反映支取數(shù)；勞保用品、教育培訓(xùn)、技術(shù)措施、獎罰等四類。
3.2經(jīng)費的支出必須符合上述經(jīng)費使用的5項規(guī)定內(nèi)容，由項目主要負(fù)責(zé)人在付款憑據(jù)中注明，以便于分類列入該專項經(jīng)費資金科目，入帳票據(jù)、實物驗收等手續(xù)必須符合有關(guān)規(guī)定的財務(wù)入帳制度。
3.3項目專職安全員有權(quán)、有責(zé)任對該項目專項經(jīng)費的使用情況了解和監(jiān)督，對項目違規(guī)使用經(jīng)費有責(zé)任向上公司職能部門報告情況。
3.4在建項目應(yīng)把每季經(jīng)費收支情況詳細帳目于下季度前一個月5日前報分、子公司財務(wù)部門，分、子公司財務(wù)部門須根據(jù)各所屬項目上報帳目建立公司專項財務(wù)帳目，并在下季度前一個月的前20日及時報總公司財務(wù)部，總公司財務(wù)部依據(jù)各直屬單位上報數(shù)據(jù)建立該項目經(jīng)費總帳，掌握和了解各直屬單位該項目資金的提取及使用情況，各財務(wù)部門、安全部門及工會等負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查安全費用的有效投入。
3.5經(jīng)費的提取和使用情況均列入項目、分子公司、總公司各級安全檢查和安全考核的一項重要內(nèi)容，檢查和考核總公司每季不小于一次，分公司和項目可根據(jù)具體情況制定檢查考核的次數(shù)和時間。
經(jīng)費管理制度6
學(xué)校安全工作專項經(jīng)費保障制度
一、經(jīng)費保障制度是學(xué)校為安全工作提供必要的經(jīng)費和物質(zhì)保障，確保安全工作各項措施貫徹落實的安全管理制度。
二、學(xué)校每學(xué)年安排一定比例的安全工作專項經(jīng)費，用于安全隱患整治、安全知識宣傳、事故應(yīng)急救援、先進個人的'獎勵等。
三、學(xué)校應(yīng)盡力保證安全工作專項經(jīng)費逐年增加和投入，改善辦學(xué)條件，完善安全設(shè)備設(shè)施，確保學(xué)校師生安全和財產(chǎn)安全。
四、各處室、各場所的責(zé)任人，各功能教室的責(zé)任人及其他責(zé)任人要及時發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施的隱患，學(xué)校安全檢查小組要認(rèn)真負(fù)責(zé)，對存在安全隱患的設(shè)施要及時上報，學(xué)校將及時解決。
經(jīng)費管理制度7
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準(zhǔn)
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。
2.2財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》
3.3票據(jù)的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的`《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、出差補助：根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓(xùn))期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開支標(biāo)準(zhǔn)
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預(yù)付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準(zhǔn)，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：業(yè)務(wù)人員的手機費報銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預(yù)算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單――>部門負(fù)責(zé)人審批――>會計主管審核報銷憑證――>財務(wù)負(fù)責(zé)人審批――>總經(jīng)理審批――>出納審核并付款――>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費用預(yù)警的管控
公司財務(wù)部門對超預(yù)算費用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
經(jīng)費管理制度8
應(yīng)根據(jù)'厲行節(jié)約、勤儉辦事'的原則合理使用有限的科研經(jīng)費,結(jié)合我院科研經(jīng)費的使用情況,制定如下規(guī)定:
1.科研經(jīng)費的使用應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)院的財務(wù)開支相關(guān)規(guī)定辦理審批報銷手續(xù)。專款專用,報銷時必須有課題負(fù)責(zé)人和單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可到財務(wù)科辦理。
2.科研經(jīng)費的使用范圍,僅限于科研課題研究工作直接需要的費用。主要開支范圍包括:科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、儀器設(shè)備費、科研協(xié)作費、課題論證及科研成果的評議、驗收、鑒定等所需費用、聘請外來專家舉辦各種形式的咨詢、講座所必需的講課費、必要的通訊費、交通費等。
3.購買與課題有關(guān)的書籍應(yīng)限制在課題經(jīng)費的5%之內(nèi),必須辦理圖書登記手續(xù)。與課題無關(guān)的一切書籍一律不得報銷。經(jīng)費使用人一律不得直接購買固定資產(chǎn)及相關(guān)耗材,采購程序遵照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定。
4.科研項目支出由財務(wù)科設(shè)立明細帳戶,負(fù)責(zé)核算。項目經(jīng)費額度下達后,課題組負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)經(jīng)費額度,制訂研究工作開支的年度預(yù)算計劃,在科教科和財務(wù)科的'指導(dǎo)下,嚴(yán)格按計劃開支。
5.項目一經(jīng)批準(zhǔn),不得無故中止。對無故不完成研究任務(wù)或自行中止研究者,追回己撥項目經(jīng)費。項目完成后,課題負(fù)責(zé)人應(yīng)清理歷年收支帳目,填寫《項目財務(wù)決算表》,經(jīng)財務(wù)科、審計辦公室簽字蓋章后,連同項目總結(jié)報告及研究成果一起報送科教科備案。此項工作結(jié)束前不得再申請新的研究項目。
科教科和財務(wù)科、內(nèi)審辦對項目經(jīng)費的使用情況每年檢查一次,如發(fā)現(xiàn)挪用、浪費或其他違反財務(wù)制度的,將依據(jù)有關(guān)規(guī)定,視其情節(jié)輕重予以追究責(zé)任,停止撥款、撤銷項目或給予罰款。
經(jīng)費管理制度9
一、工會經(jīng)費使用管理原則
1、堅持獨立管理原則。工會經(jīng)費必須實行單獨核算，獨立在銀行建立賬戶。根據(jù)預(yù)算，經(jīng)費開支由工會主席“一支筆”審批。
2、堅持遵紀(jì)守法原則。嚴(yán)格執(zhí)行國家財政政策和規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀(jì)律。
3、堅持為員工服務(wù)原則。工會經(jīng)費不得用于非工會活動的開支；不得支付攤派費用；不得為單位和個人提供資金拆借和經(jīng)濟擔(dān)保。
4、堅持“統(tǒng)籌兼顧、量入為出，勤儉節(jié)約、收支平衡”的原則。工會經(jīng)費使用要建立預(yù)算制度，做到少花錢、多辦事、辦好事，努力提高工會經(jīng)費的使用效益。
5、堅持民主管理原則。每半年公布一次賬目，接受廣大會員監(jiān)督，工會經(jīng)費審查委員會負(fù)責(zé)工會經(jīng)費使用情況審查。
二、工會經(jīng)費收繳
1、工會經(jīng)費來源主要是二個方面：一是會員交納的會費，二是企業(yè)按規(guī)定提存撥解的'工會經(jīng)費。
2、工會會員必須按月交納會費。會費按每季10元交納。
3、企業(yè)工會經(jīng)費按職工工資總額2%按月提存，按季撥解工會。
三、工會經(jīng)費開支范圍
1、會員活動費。由工會和工會小組組織會員進行參觀、交流聯(lián)歡、電影等集體活動的費用。
2、職工活動費。由工會組織的文藝、體育活動、知識競賽、勞動競賽、技術(shù)比武等活動的費用。
3、工會業(yè)務(wù)費。工會為履行職能、加強自身建設(shè)、開展業(yè)務(wù)等方面的費用。
如：報刊費、資料費、宣傳活動費、表彰工會積極分子獎勵費、維護職工合法權(quán)益所付的法律咨詢及勞動爭議調(diào)解費、工會干部因工會工作出差、開會、參觀等費用。
4、職工困難補助費。用于因特殊原因造成生活困難的職工補助及慰問退休職工、生病職工、直系親屬死亡的職工所開支的費用。
5、工會財產(chǎn)費。用于購置工會必要的財產(chǎn)。
四、工會經(jīng)費管理
1、工會經(jīng)費由工會財務(wù)委員會負(fù)責(zé)管理。
2、工會經(jīng)費單獨建賬，設(shè)會計和出納各一人，按照工會財務(wù)制度建賬做賬。
3、工會經(jīng)費按年度編制預(yù)算和決算。預(yù)、決算由工會委員會討論，工會經(jīng)費審查委員會審核，報上級工會批準(zhǔn)。
五、工會經(jīng)費審查
1、工會經(jīng)費審查委員會負(fù)責(zé)工會經(jīng)費的審查工作，確保工會經(jīng)費合理使用，工會財產(chǎn)不受損失。
2、經(jīng)費審查委員會在審查工會經(jīng)費的同時，對工會財產(chǎn)進行盤點審查，確保工會財產(chǎn)帳物相符、賬實相符。
3、經(jīng)費審查委員會要定期向會員代表大會報告經(jīng)費審查情況。
4、經(jīng)費審查委員會在經(jīng)費審查中，發(fā)現(xiàn)有貪污、挪用工會經(jīng)費、違反工會財產(chǎn)制度等情況，應(yīng)向工會委員會提出，并報上級工會。
經(jīng)費管理制度10
第一部分財務(wù)管理
財務(wù)管理是物業(yè)管理正常運營的生命線'。我們將嚴(yán)格執(zhí)行國家及省市有關(guān)物業(yè)管理的財務(wù)管理規(guī)定,依法建帳,依法管理,確保物業(yè)管理資金的良性運作。
一、財務(wù)管理模式(附圖七)
二、建立規(guī)范、透明的財務(wù)體系
1、根據(jù)'xx小區(qū)'的實際情況,制度切實可行的財務(wù)管理制度,并嚴(yán)格執(zhí)行。
2、和益行物業(yè)總公司對xx小區(qū)管理處的財務(wù)工作定期進行檢查,并每年對管理處財務(wù)帳目進行一次審計。
3、管理處每半年向廣大業(yè)主公布一次收支帳目,接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。
4、管理處于每年初制定當(dāng)年的物業(yè)管理費預(yù)算報告,并提交物業(yè)管理委員會審批,經(jīng)批準(zhǔn)后實施。
三、管理服務(wù)費及代收代繳的收取
1、我們將在管理處設(shè)置專職收款員,負(fù)責(zé)物業(yè)管理服務(wù)費及各項代收代繳費用的收取。對于部分在上班時間交費有困難的業(yè)主,我們將采取節(jié)假日照常辦公、預(yù)約上門服務(wù)的形式,方便業(yè)主交費,提高費用收繳率。
2、在費用收取方式上,我們初期采用人工收費,且以收現(xiàn)金為主。兩年內(nèi)逐步采用電腦劃帳和委托銀行收款的方式,盡量減少現(xiàn)金的收取,提高收款工作效率。
3、對于極少數(shù)欠交管理服務(wù)費用的住戶,我們將采用電話催交、發(fā)催款通知單的形式進行催交,必要情況下管理處經(jīng)理、主任進行上門拜訪或在小區(qū)公告欄中予以公布,敦促其交費。對于拒不交納的住戶,我們將采取法律手段作為催繳方式,以確保全體業(yè)主的利益。
第二部分日常物業(yè)管理經(jīng)費測算
一、物業(yè)資金的籌措與使用
管理資金是物業(yè)管理正常有效運作的基礎(chǔ)和必要條件,為此我們把物業(yè)管理經(jīng)費收支的管理作為管理處工作的又一重要內(nèi)容,確保xx小區(qū)物業(yè)管理的經(jīng)費收支實現(xiàn)良性循環(huán)。在物業(yè)管理經(jīng)費收支上,我們將'取之于民,用之于民'作為物業(yè)管理收支的基本原則。收入方面,堅決按招標(biāo)書確定的參考價格及煙臺市建委、發(fā)改委等政府部門的定價標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;政府部門沒有規(guī)定及招標(biāo)書沒有提供參考價格的其他服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn),堅持略低于市場平均價格執(zhí)行或雙方協(xié)議價。支出方面,以服從業(yè)主利益為前提,堅持'事前預(yù)算,事后核算,量入為出,合理使用'的資金管理原則,并采取必要的增收節(jié)支措施,在降低物業(yè)管理成本、提高服務(wù)質(zhì)量的同時,確保資金的合理使用,實現(xiàn)物業(yè)管理在較低收費條件下的高效運營。
二、日常物業(yè)管理經(jīng)費收支測算匯總
(一)物業(yè)管理經(jīng)費測算依據(jù)及說明
1、煙臺市政府相關(guān)物業(yè)管理法規(guī)及收費辦法(煙臺市物業(yè)服務(wù)收費管理辦法);
2、《招標(biāo)書》提供的原始數(shù)據(jù)和有關(guān)規(guī)定;
3、經(jīng)我公司實地調(diào)研及樓宇管理需要以及物業(yè)管理工作所積累的`測算經(jīng)驗;
4、稅費按管理處總收入的5.5%計算;
5、管理處員工工資待遇、物業(yè)管理人員配置和物資裝備計劃;
6、xx小區(qū)與物業(yè)管理收支相關(guān)的市場行情。
7、本公司對管理先期購置各種設(shè)備、用具所需的費用先行墊支,以后逐年折舊收回。
(二)xx小區(qū)日常物業(yè)管理資金流程圖(附圖八)
第三部分維修基金的管理使用計劃
維修基金的管理
1、對維修基金以房屋本體每棟為單位進行專帳管理,并設(shè)立專用帳號存儲本物業(yè)的維修基金。
2、管理處于每年12月10日前提出下年度維修基金的使用計劃和預(yù)算,提交管委會審議通過后執(zhí)行。
3、管理處需使用維修基金時,應(yīng)出具詳細使用方案和預(yù)算,并報管委會審批。
4、當(dāng)每棟房屋的維修基金不夠支出時,經(jīng)該棟50%以上的業(yè)主書面同意后,由該棟房屋的全體業(yè)主按實際發(fā)生額分?jǐn)偂?/p>
5、維修基金的收支帳目接受和益行公司和業(yè)主監(jiān)督并每半年公布一次,年度使用情況接受管委會及其委托的會計師事務(wù)所審計。
經(jīng)費管理制度11
摘要：
隨著高等教育事業(yè)的不斷發(fā)展，高校所用科研經(jīng)費占有比例增大。為了規(guī)范高�？蒲薪�(jīng)費管理，促進高�？萍紕�(chuàng)新及教育事業(yè)的發(fā)展。本文對中國高校科研經(jīng)費管理制度改革的政策分析，采用文獻查閱法、舉例論證法等，從高校科研經(jīng)費管理新政入手，結(jié)合高校科研經(jīng)費管理的實際情況，分析現(xiàn)實中中國高�？蒲薪�(jīng)費管理改革政策存在的問題，然后進一步闡釋中國高校科研經(jīng)費管理制度改革對策，為高�？蒲薪�(jīng)費的合理分配提供了幫助，對高�？蒲薪�(jīng)費改革具有重要的現(xiàn)實意義。
關(guān)鍵詞：高等院校；科研經(jīng)費管理；制度改革；政策分析
20xx年xx月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，聚焦高校、科研院所和科研人員關(guān)心的突出問題，提出了一系列給科研人員“松綁+激勵”的政策措施[1]。由于科研水平標(biāo)志著高校綜合實力的高低，對于高�？蒲薪�(jīng)費，其來源主要渠道為國家與企業(yè)。
如今，隨著國家經(jīng)濟的快速發(fā)展，高校經(jīng)費數(shù)額呈現(xiàn)大好的局面，但在科研項目及經(jīng)費管理上存在一定的不足。本文根據(jù)高校科研資金管理的調(diào)查情況，對其呈現(xiàn)的一系列問題進行分析，并提出可行性的對策，為高校科研經(jīng)費管理制度改革給予一定幫助。
一、高�？蒲薪�(jīng)費管理新政分析。
目前，高�？蒲薪�(jīng)費管理新政，主要依據(jù)《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，其聚焦高校、科研院所和科研人員關(guān)心的突出問題，提出了“松綁+激勵”的政策措施，對于其實施，強調(diào)要遵循客觀規(guī)律，要以“放、管、服”為主導(dǎo)，根據(jù)科學(xué)研究的客觀情況，對科研經(jīng)費進行分布，這不僅可以使高校經(jīng)費得到合理的利用，還可以解決所面臨的一些問題，其簡化了科研經(jīng)費預(yù)算編制�；诳蒲薪�(jīng)費調(diào)配權(quán)酌情下，明確勞務(wù)費用范圍的項目。根據(jù)我國高校經(jīng)費管理的實際情況，提出配套性的“意見”舉措，從而強化監(jiān)督高校科研經(jīng)費的使用，使科研經(jīng)費真正落實到實處。
二、現(xiàn)實中中國高�？蒲薪�(jīng)費管理改革政策存在的問題。
如今，我國高�？蒲薪�(jīng)費管理政策的改革，不僅可以使高校經(jīng)費得到合理的利用，還可以解決所面臨的一些問題，其主要表現(xiàn)在未建立與國家政策相配套的相關(guān)制度、財務(wù)管理人員經(jīng)費管理滯后、科研經(jīng)費報銷程序繁雜且效率不高及科研成果轉(zhuǎn)化發(fā)展緩慢，以下呈現(xiàn)的是具體的內(nèi)容：
�。ㄒ唬┪唇⑴c國家政策相配套的相關(guān)制度。
在現(xiàn)實中，我國高�？蒲薪�(jīng)費管理制度不完善，并且沒有及時跟上時代的發(fā)展，在實際工作中存在，導(dǎo)致高校科研經(jīng)費管理處于無章可依的狀態(tài)。國家出臺的政策雖好，并取得一定的成效，但在實際工作中，還存在一些問題。比如，沒有建立完善的預(yù)算執(zhí)行、分析與考核制度；或者預(yù)算執(zhí)行沒有得到相應(yīng)的約束。尤其是省屬高�？蒲薪�(jīng)費管理工作還存在諸多問題，很多的配套制度還沒建立[2]。比如，對預(yù)算進行調(diào)整，國家出臺的相關(guān)管理辦法有具體的說明，但在實際的項目管理實施過程中，為了一些因素或目的，省屬高校大多不愿意向科研主管部門申請預(yù)算調(diào)整，這給科研經(jīng)費管理帶來了一定問題，并且導(dǎo)致科研經(jīng)費使用的隨意性增加。
�。ǘ┛蒲腥藛T勞務(wù)報酬政策不合理。
在高校經(jīng)費管理過程中，高校財務(wù)人員發(fā)揮著重要的作用。由于高�？蒲腥藛T主要三類，分別為無工資收入人員、有工資收入性人員及咨詢專家。在科研經(jīng)費具體的財務(wù)支出問題上，需要提高“人頭費”加大績效力度，國家給的大政策好，但是實際操作過程中，受諸多因素的顯示，勞務(wù)費發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和績效獎勵在實際操作時畏首畏尾，不敢放手去做，怕出問題[3]。這影響了高校對教學(xué)的正常投入與教學(xué)質(zhì)量保障。造成這些問題的原因是，科研人員及科研經(jīng)費管理人員思想還不夠解放，沒有及時更新觀念，宣傳力度不夠。此外，對經(jīng)費的不合理利用，沒有建立追責(zé)機制，這不僅加大了高�？蒲薪�(jīng)費監(jiān)管的難度，還弱化了其他追責(zé)問效機制的警示作用。
�。ㄈ┛蒲薪�(jīng)費報銷程序繁雜且效率不高。
隨著我國科技創(chuàng)新的大力推進，高校科研經(jīng)費得到大幅增長。在科研項目經(jīng)費報銷過程中，出現(xiàn)“結(jié)題不結(jié)賬”的現(xiàn)象[4]。由于經(jīng)費報銷程序比較復(fù)雜，項目不按時結(jié)題，這將會影響課題撤銷、經(jīng)費凍結(jié)情況。另外，不同類型的科研項目，在各個方面管理存在一定的差異，而大多數(shù)高�？蒲薪�(jīng)費管理機制按照主管部門的一些條款進行，這造成不同學(xué)科、不同領(lǐng)域項目在經(jīng)費報銷過程中，困難重重。比如，功課科研項目，需要購買大量的實驗材料、機械等，然后進行科研，這造成勞務(wù)費用的增多，在報銷過程中需要進行證明，而科研人員時間有限，這導(dǎo)致科研項目不能順利進行。
�。ㄋ模┛蒲谐晒D(zhuǎn)化發(fā)展緩慢。
科研工作本身是一個漫長性的“工程”，需要投入大量的時間與精力。而科研成果從研究到成果的轉(zhuǎn)化，比較緩慢[5]。首先，受科研經(jīng)費管理的制約，在研究過程中，需提交科研項目，待審批之后進行研究，在這個過程中，可能會出現(xiàn)“借款研究”的情況，這影響了科研成果的轉(zhuǎn)化。其次，在科研過程中，需要對研究的項目進行不斷的求證，需要請教相關(guān)專家，購買相關(guān)材料、儀器進行求證，所需要科研經(jīng)費報銷時間比較長。最后，待項目研究結(jié)束求證完成后，對科研成果進行總結(jié)，待相關(guān)工作結(jié)束后可提交結(jié)果。這不但是為了保證科研結(jié)果的科學(xué)性，還需要確�？蒲谐晒目尚行�。
三、中國高校科研經(jīng)費管理政策改革對策。
根據(jù)我國高校科研經(jīng)費管理制度政策實施所存在的問題，在發(fā)展的眼光上，提出了相關(guān)的改革對策，其表現(xiàn)在各高校要及時出臺配套規(guī)定、加強政策宣傳、做好科研經(jīng)費管理的“放、管、服”及完善高�？蒲谐晒D(zhuǎn)化股權(quán)獎勵管理制度，這可以使高校經(jīng)費得到合理的利用，還可以解決所面臨的一些問題，以下呈現(xiàn)的是具體的內(nèi)容：
（一）各高校要及時出臺配套規(guī)定。
各高校在經(jīng)費管理過程中，可根據(jù)不同學(xué)科的要求，及時出臺配套性管理規(guī)定，尤其是省屬高校。在內(nèi)容上，要對各類條目不同的科研經(jīng)費的使用，需進行細化修訂，保證科研經(jīng)費使用效益的最大化，并且達到促進科研成果轉(zhuǎn)化與社會經(jīng)濟的發(fā)展[6]。因此，科研經(jīng)費相關(guān)配套規(guī)定的完善，需要符合實際的科研工作者的需要。另外，各高�？筛鶕�(jù)自身的實際情況，在國家科研經(jīng)費管理的大前提下，對不同學(xué)科、領(lǐng)域及項目的管理，需明確各種經(jīng)費開支范圍與比例等，在執(zhí)行的過程中，高校要根據(jù)是實際的情況，對各項規(guī)定的內(nèi)容進行科學(xué)的修訂與完善。
�。ǘ┘訌娬咝麄�。
對于高校科研經(jīng)費管理政策，其執(zhí)行需依賴國家出臺的科研經(jīng)費管理相關(guān)政策，這需要加強其政策宣傳。首先，科研人員要重視國家出臺的相關(guān)政策，并及時對其進行了解，為科研項目進行提供了基礎(chǔ)。其次，科研人員要重視本校相關(guān)科研經(jīng)費相關(guān)政策改革，比如，對經(jīng)費預(yù)算的'編制工作，需要根據(jù)項目研究的實際情況，對編制預(yù)算進行認(rèn)知細致的預(yù)算，為科研經(jīng)費更好的服務(wù)于研究[7]。最后，學(xué)校相關(guān)科研負(fù)責(zé)人要將相關(guān)政策，下發(fā)給各科研人員進行學(xué)習(xí)，保證科研經(jīng)費的使用科學(xué)合理。這對高校科研人員而言，經(jīng)費的使用可依據(jù)，并作為支撐，提高了經(jīng)費的使用效益，保證了工作開展的順利性。
�。ㄈ┳龊每蒲泄芾淼摹胺�、管、服”。
科研項目的研究是一個復(fù)雜的過程，并且結(jié)果難以預(yù)料，因此需要保證客養(yǎng)財務(wù)政策的合理性與嚴(yán)肅性。國家相關(guān)部門可根據(jù)市場情況，對科研財務(wù)收支情況進行調(diào)整，保障科研順利進行[8]。同時，可創(chuàng)新科研經(jīng)費管理模式，做好科研管理的“放、管、服”，可下放科研經(jīng)費管理權(quán)限，比如，可采用“先支付后還款”模式，放開科研人員資金束縛，讓其有一定的權(quán)利。其次，加強服務(wù)意識，在日常工作中除采用科研管理、網(wǎng)上自助報賬等信息化系統(tǒng)，還可開通財務(wù)微信企業(yè)號平臺服務(wù)，提供法規(guī)查詢，經(jīng)費執(zhí)行進度、執(zhí)行情況查詢及執(zhí)行提醒等服務(wù)，讓科研人員及時了解國家和學(xué)校財務(wù)規(guī)定，隨時掌握項目動態(tài)，使科研經(jīng)費的使用置于陽光之下，從而克服經(jīng)費使用不透明所引發(fā)的一系列問題，導(dǎo)致科研項目進行得到阻礙，這有利于提高高校科研經(jīng)費管理的透明度與使用效益。
�。ㄋ模┩晟聘咝？蒲谐晒D(zhuǎn)化股權(quán)獎勵管理制度。
由于科研項目成果的轉(zhuǎn)化過程長，并且科研成果是否能夠進行轉(zhuǎn)化，運用到經(jīng)濟發(fā)展上，其結(jié)果具有未知性。對高�？蒲薪�(jīng)費管理制度的改革，可完善高�？蒲谐晒D(zhuǎn)化股權(quán)獎勵管理制度[9]。首先，對科研經(jīng)費啟動資金經(jīng)費相同，預(yù)留經(jīng)費保證項目研究質(zhì)量下，對優(yōu)秀的科研成果追加經(jīng)費。成果質(zhì)量不佳的，扣減經(jīng)費。其次，建立預(yù)算考評制度，對科研經(jīng)費的預(yù)算及項目研究結(jié)果進行客觀評價，并給與一定的獎懲。對不同類型的項目，應(yīng)該制定不同的的績效考核標(biāo)準(zhǔn)，形成一套全方位的評價體系。第三，對經(jīng)費預(yù)算進行監(jiān)管，建立獎懲激勵機制，促進項目研究人努力按照預(yù)算完成科研任務(wù)。最后，對剩余的經(jīng)費進行規(guī)范管理，明確余款的使用與歸屬，避免科研經(jīng)費使用的隨意性，有效發(fā)揮了預(yù)算的管理作用，提高經(jīng)費的使用效益。
四、結(jié)束語。
綜上所述，本文對中國高�？蒲薪�(jīng)費管理制度改革的政策分析，根據(jù)高校科研經(jīng)費管理的實際情況，對于高校科研經(jīng)費管理制度的進行，其在實施過程中面臨一系列的問題，在發(fā)展的眼光下，提出了相關(guān)的改革對策，其表現(xiàn)在各高校要及時出臺配套規(guī)定、加強政策宣傳、做好科研經(jīng)費管理的“放、管、服”及完善高校科研成果轉(zhuǎn)化股權(quán)獎勵管理制度，這有利于高�？蒲薪�(jīng)費的合理分配，對高�？蒲薪�(jīng)費改革具有重要的現(xiàn)實意義。
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經(jīng)費管理制度12
為加強我校經(jīng)費管理的綜合性、有效性、嚴(yán)肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學(xué)校各項工作順利開展，按照《預(yù)算法》和《會計法》的總體要求，結(jié)合我校的實際情況制定本制度。
一、預(yù)算編制原則
預(yù)算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，更要考慮到學(xué)校財力實現(xiàn)的可能性。預(yù)算編制必須堅持“收支兩條線”管理原則。
1、編制收入預(yù)算，要堅持積極穩(wěn)妥的原則，根據(jù)義務(wù)教育階段的收費政策，結(jié)合學(xué)校的實際情況，預(yù)測學(xué)校的全年收入，盡量避免赤字隱患。
2、編制支出預(yù)算，要堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，在確保正常運行開支的前提下，合理安排事業(yè)發(fā)展支出。
二、預(yù)算的編制和審批程序
1、學(xué)校各室根據(jù)學(xué)�？傮w目標(biāo)和本部門的具體任務(wù)，提出下一年度所需各項費用開支的性質(zhì)、用途和金額，跨年度使用的專項資金應(yīng)按進度分年度提出計劃。
2、學(xué)校財務(wù)室根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各室提出的下年度事業(yè)經(jīng)費支出預(yù)算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預(yù)算建議數(shù)。
3、校長辦公會議審議單位綜合財政收支預(yù)算方案，報學(xué)校教代會通過。
三、預(yù)算編制方法
學(xué)校經(jīng)費預(yù)算要根據(jù)財力實現(xiàn)的可能性，參照以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，并結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要進行編制。在編制時要根據(jù)情況制定各項經(jīng)費的.預(yù)算定額，使學(xué)校經(jīng)費預(yù)算有據(jù)可依，防止預(yù)算編制的隨意性，做到預(yù)算安排公正、合理、切合實際。學(xué)校的收入及支出必須全部納入學(xué)校財務(wù)預(yù)算。
四、預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)整
1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。學(xué)校的收入必須全部入帳，納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理，絕對不允許私設(shè)“小金庫”。
2、預(yù)算的調(diào)整。為保證學(xué)校預(yù)算的良好執(zhí)行，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，說明具體原因，經(jīng)校長辦公會議批準(zhǔn)后，在財力允許的情況下安排支出。
五、其他事項
1、固定資產(chǎn)購置必須列入年度支出預(yù)算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專人管理，符合政府采購條件的報政府采購管理辦公室審批，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。
2、預(yù)算實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。
3、學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理，經(jīng)費收支實行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后方可購買。
4、各項支出的原始憑證，經(jīng)審核內(nèi)容真實合法，符合財務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和校長表態(tài),副校長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。
5、財務(wù)室于每學(xué)期末在教代會上匯報學(xué)校經(jīng)費的收支情況，并接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。
經(jīng)費管理制度13
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我校學(xué)生社團財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，堅持“公開、合理、經(jīng)濟、有效”的原則，促進學(xué)生社團健康有序發(fā)展，根據(jù)《武漢船院學(xué)生社團管理條例》，特制定本制度。
第二條 學(xué)生社團須設(shè)財務(wù)部，做好本社團財務(wù)預(yù)算與決算，積極配合學(xué)生社團掛靠單位做好財務(wù)工作，實行民主管理并接受監(jiān)督，定期向社團成員公布財務(wù)收支情況。社聯(lián)聯(lián)合會（以下簡稱“社聯(lián)”）財務(wù)部主要負(fù)責(zé)學(xué)生社團的財務(wù)審計以及提供相關(guān)服務(wù)。
第三條 各學(xué)生社團必須根據(jù)此制度制訂本社團財務(wù)管理條例，且不得與本制度相抵觸。
第二章 經(jīng)費管理
第四條 學(xué)生社團的活動經(jīng)費以自籌為主。各社團可通過收繳會費等渠道自籌經(jīng)費，鼓勵非商業(yè)經(jīng)營性的社會籌資。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得接受或使用境外捐資。
第五條 學(xué)生社團接受捐贈、資助嚴(yán)格按照《武漢船院學(xué)生社團贊助管理辦法》執(zhí)行，且必須向社聯(lián)登記、掛靠單位和團委報告接受及使用捐贈、資助的有關(guān)情況，并向全體社團成員公開。
第六條 社聯(lián)在每年9月統(tǒng)一組織各社團招新收取一次會費，最高不超過25元，確因工作需要突破的報掛靠管理單位和團委審批，老會員注冊交費后繼續(xù)保留會員資格。
第七條 社聯(lián)每年收取各學(xué)生社團會費的30%作為管理費用，每學(xué)期學(xué)生社團預(yù)算金額原則上不超過社團年會費的35%，確因工作需要突破的報掛靠單位、團委審批。
第八條 學(xué)生社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定并通過注冊的活動，經(jīng)費開支應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，要做到專人管理、帳目清楚，定期向會員公布財政情況并每月接受社聯(lián)財務(wù)部審計。
第九條 學(xué)生社團換屆或更換經(jīng)費管理負(fù)責(zé)人之前，社聯(lián)組織對其進行資產(chǎn)和財務(wù)檢查并監(jiān)督做好結(jié)算交接工作，結(jié)算情況向全體會員公開。
第三章 財務(wù)審批程序
第十一條 學(xué)生社團根據(jù)學(xué)期注冊活動計劃填寫《活動預(yù)算表》，經(jīng)學(xué)生社團掛靠單位審批通過后可以到社聯(lián)領(lǐng)取活動物品。原則上活動物品統(tǒng)一購買領(lǐng)取，若另有需求經(jīng)過學(xué)生社團掛靠單位同意，可自行購買，需接受社聯(lián)財務(wù)部每月審計；若活動所需證書，需在《活動預(yù)算表》中注明，由社聯(lián)統(tǒng)一打印。
第十二條 活動預(yù)算只涉及活動開展費用，適當(dāng)開支交通費，獎品最高價值50元，統(tǒng)一使用桶裝水或開水，其它費用不予開支。300元以上的活動，需由社聯(lián)分管人員進行監(jiān)督，活動后1周內(nèi)接受社聯(lián)審計。
第十三條 邀請外校參加比賽需收取或繳納參賽費的需掛靠單位和團委審核。
第十四條 活動結(jié)束后5日內(nèi)，將正規(guī)票據(jù)（手寫涂改無效）、已審批的計劃、預(yù)算交社聯(lián)財務(wù)部（掛靠單位的社團上交實際發(fā)生明細或賬目，以備審計），所有票據(jù)需經(jīng)稅務(wù)局查證有效后方可使用。
第十五條 活動實際產(chǎn)生金額原則上不得超過預(yù)算金額的5%，報賬完后的相關(guān)票據(jù)由學(xué)生社團掛靠單位保存。
第十六條 交通費可使用武漢通充值發(fā)票和公交車票，需注明人數(shù)及往返地點，其他費用原則上不予開支。
第十七條 下次申請活動經(jīng)費應(yīng)在上次活動經(jīng)費報銷完之后，否則不予審批。
第四章 財務(wù)監(jiān)管
第十八條 有下列情形之一者，由團委給予社團警告、責(zé)令改正、限期整改的處分，并可以責(zé)令撤銷社團相關(guān)負(fù)責(zé)人的職務(wù)；情節(jié)嚴(yán)重的，對社團予以撤銷登記：
1、不編制財務(wù)預(yù)算和決算的；
2、不配合社聯(lián)財務(wù)部審計的；
3、隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的；
4、隱匿其他各項收入的'；
5、對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的；
6、虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動經(jīng)費的；
7、決算超支嚴(yán)重的；
8、不按規(guī)定配備專門財務(wù)負(fù)責(zé)人的；
9、侵吞、私自處理社團集體資產(chǎn)的；
10、由于保管不善，導(dǎo)致社團資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的；
11、其他違反社團財務(wù)紀(jì)律的行為。
第五章 附 則
第十九條 本辦法由共青團武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院委員會和武漢船舶職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會共同負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自下發(fā)之日起實行，原《學(xué)生社團活動注冊管理辦法》自行廢止。
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一、基本原則：
一保運轉(zhuǎn)、二保教學(xué)、三保安全、四保維護、 五保積極性。
二、開支范圍：
教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等的購置、房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護。
三、使用比例：
學(xué)校日常校舍維修、儀器、文體設(shè)備及圖書的購置水電、通訊等學(xué)校日常工作開展所需經(jīng)費不得少于45%。教師繼續(xù)教育的職工教育經(jīng)費和培訓(xùn)費不得少于5%。教學(xué)業(yè)務(wù)費主要用于教育教學(xué)、教研、文體活動、實驗實習(xí)、宣傳費等支出，不得少于40%。學(xué)校交通和租車費不得高于5%。其他費用不得高于5%。
四、管理辦法：
1、期初編制好經(jīng)費使用計劃，每季度可微調(diào)。
2、嚴(yán)格按使用比例安排資金，不突破，不擠占，力求每期略有節(jié)余。
3、凡購置的商品在政府采購目錄上的大額辦公用品（價值在1萬及以上）必須通過政府采購渠道獲得；一次性購買價值在5000元及以上至1萬元以下的政府采購目錄以外的商品，必須報中心校批準(zhǔn)；應(yīng)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳的物品不論價值多少必須報教育局批準(zhǔn)、采購中心備案方可購置。在設(shè)施設(shè)備購置中，要指派兩人以上一同采購，建立物品采購登記臺帳，物品先由保管人員登記。入庫后再領(lǐng)取使用，歸還要登記，有人為損壞要照價賠償。
4、嚴(yán)格遵守《昆山中心學(xué)校財務(wù)管理制度》。
5、認(rèn)真參加各類教師培訓(xùn)，由學(xué)校安排的培訓(xùn)教師報銷培訓(xùn)所需的差旅費、伙食費、資料費、住宿費。
6、水電要厲行節(jié)約，安排專人管水電，專線管照明，確保用電安全。
7、不報手機費，學(xué)校辦公室只設(shè)一部有線電話，不準(zhǔn)用于辦私事。
8、學(xué)校對房屋、建筑物、附屬設(shè)施及教學(xué)設(shè)備等進行維修，要編制維修預(yù)算，由中心校領(lǐng)導(dǎo)具體安排，教師代表參與管理、議價、驗收，詳細清單要公示，并實行報告制度。小學(xué)一萬元以下、中學(xué)二萬元以下維修項目由中心學(xué)校審批；小學(xué)一萬元以上、中學(xué)二萬元以上的維修項目要呈報縣教育局商縣財政局同意后方可實施，工程完工后要申請驗收和決算審計。
9、實驗實習(xí)、信息技術(shù)教育所需開支據(jù)實報銷。
10、師生參加的各類文體活動，少先隊活動等費用據(jù)實報銷。
11、教學(xué)管理的各項開支依據(jù)相關(guān)考核方案及行政決議執(zhí)行。
12、學(xué)校要定期（每學(xué)期至少一次）在校內(nèi)公布公用經(jīng)費使用情況，接受全校師生的監(jiān)督。
13、票據(jù)的管理和審批
⑴原始單據(jù)的取得，不論金額大小，一律為稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一發(fā)票，不得使用三聯(lián)收據(jù)。
⑵所有票據(jù)都要做到印章齊全，手續(xù)完備。
�、遣徽摻痤~大小，一律實行“校長一支筆”簽字審批。
14、財務(wù)報賬員須知
�、旁紤{證的預(yù)審
學(xué)校財務(wù)報賬員受理本校業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的票據(jù)時，須對原始憑證進行預(yù)審，包括：
�、僭紤{證的真實性、完整性、規(guī)范性和合法性；
�、趶�(fù)核經(jīng)濟業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性；
③審核經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合單位審批權(quán)限的規(guī)定；
⑵原始憑證的整理
財務(wù)報賬員對預(yù)審合格的原始憑證按照支出項目進行整理、歸類、粘貼、編號，并核清張數(shù)、金額。
⑶報賬單的填制
�、儆涗浽紗螕�(jù)。根據(jù)整理、歸類好的原始憑證填寫由理財小組成員、報賬員和學(xué)校負(fù)責(zé)人簽字的“報賬封面”。
�、谔钪啤笆罩г紤{證匯總表”。 報中心學(xué)校審核后對整理好的原始憑證，按照支出明細進行匯總，填制“收支原始憑證匯總表”，要求項目填寫齊全，注明支出明細科目、報銷金額、單據(jù)張數(shù)、資金來源和支付方式等。
五、本辦法于發(fā)布之日起執(zhí)行。
學(xué)校經(jīng)費管理制度 篇為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免造成教育經(jīng)費浪費，做到合理合法。富順縣教育局將結(jié)合學(xué)校資金的性質(zhì)及用途等制訂以下十條經(jīng)費管理制度。
1、 學(xué)校的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責(zé)任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節(jié)支，提高經(jīng)費使用效益。總務(wù)處負(fù)責(zé)加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)指導(dǎo)。
2、 由后勤副校長分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實行審批制度。各部門需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導(dǎo)。大額支出要由學(xué)校教代會和行政會討論審批并按相關(guān)政府采購程序進行報批后使用。
3、 根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，合理編制年度財務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算報經(jīng)學(xué)校教代會批準(zhǔn)后，財務(wù)部門要認(rèn)真組織實施，確保計劃圓滿完成。
4、 各項支出的'原始憑證，經(jīng)會計主管審核，內(nèi)容真實合法，符合財務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，最后經(jīng)校長簽字后方可辦理支出，差缺附件資料或支出不真實等，財會人員不準(zhǔn)予報銷。
5、嚴(yán)格遵守物價部門核準(zhǔn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進行亮證公開收費，根據(jù)上級規(guī)定，各項收入使用財政統(tǒng)一規(guī)定收費票據(jù)，收費必須全部上繳財政專戶，返回后納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。禁止任何部門和個人以任何名義向?qū)W生亂收費；嚴(yán)禁個人私自收取、存放資金，坐收坐支以及私設(shè)“小金庫”的情況。
6、 出納、會計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責(zé)。提款現(xiàn)金數(shù)額較大（如10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實管好用好各項經(jīng)費。
7、凡是學(xué)校預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的全部存入學(xué)校的中央特設(shè)專戶中，凡屬于教育專項經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專用基金嚴(yán)格按規(guī)定提取，分別核算管理，�？顚Ｓ�。
8、 嚴(yán)格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的開支數(shù)額及相關(guān)說明，并經(jīng)校長批準(zhǔn)后方可借支，并按規(guī)定時間及時結(jié)算。
9、 嚴(yán)格執(zhí)行本條規(guī)定；禁止巧立名目亂發(fā)錢物，自行提高津貼補貼標(biāo)準(zhǔn)，借重大活動籌備或節(jié)日慶祝之機變相向職工普遍發(fā)放錢物等問題。教育局將嚴(yán)肅查處私設(shè)“小金庫”，違反規(guī)定使用專項經(jīng)費發(fā)放津貼補貼，虛報冒領(lǐng)財政資金發(fā)放津貼補貼等行為。
10、 會計每月月末及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和校長匯報收支結(jié)余情況，總務(wù)處定期向師生公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導(dǎo)定期對所屬部門的財務(wù)工作進行檢查監(jiān)督。
經(jīng)費管理制度15
第二十一條 各地區(qū)各部門各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的，適用本辦法。
第二十二條 各地區(qū)各部門各單位可以根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定具體規(guī)定，報財政部備案。邊境地區(qū)有頻繁出國任務(wù)的，其因公臨時出國經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法由所在省、自治區(qū)財政廳根據(jù)實際情況制定，并報財政部備案。
第二十三條 對與我新建交或未建交國家，相關(guān)經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)暫按照經(jīng)濟水平相近的鄰國標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第二十四條 財政部、外交部根據(jù)出訪國家或地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、物價等變動情況，對相關(guān)經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)適時調(diào)整。
第二十五條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員參照本辦法執(zhí)行。
第二十六條 本辦法由財政部、外交部負(fù)責(zé)解釋。
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。財政部、外交部《關(guān)于印發(fā)<臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法>的'通知》（財行〔20xx〕73號）和財政部、中國民用航空總局《關(guān)于加強因公出國機票管理的通知》（財外字〔1998〕283號）同時廢止。
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