報銷管理制度(優(yōu)秀15篇)
在社會發(fā)展不斷提速的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編幫大家整理的報銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
報銷管理制度1
為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。
（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。
�。ㄎ澹┰计睋�(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求
（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項
1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算。
（二）銀行結(jié)算注意的事項
1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，應有批準的預算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。
2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。
4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結(jié)賬要求
（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y(jié)帳：公務活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
如因特殊情況不能及時結(jié)算的，應寫出書面說明，列明具體結(jié)賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷管理
（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
�。ㄋ模⿻h費：應為列入預算的會議費用，結(jié)算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
（五）學歷進修培訓費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。
�。┎盥觅M、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
（七）業(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N基本流程
報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務的.合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關(guān)手續(xù)。
（二）財務報銷相關(guān)要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務校長審批。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。
3、學校財務報銷管理制度
為了管好用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。
1、學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務領(lǐng)導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準確地做好經(jīng)費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
報銷管理制度2
●第一條固定資產(chǎn)報銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務部開支票；
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務才準予報銷；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務報銷後，財務部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產(chǎn)報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務部作出次月定額用款計畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián))後，才予以報銷；
3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款.
報銷管理制度3
第一條本辦法所管理的對象為公司辦公設備、用品、印刷品、低值易耗品等。
第二條公司鑰匙的'保管
公司鑰匙由人事行政部專人保管和使用，不可將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人保管；
第三條辦公室購置日常辦公用品、低值易耗品、清潔用品需行政部門請款進行購買。
第四條采購物品的付款方式通常情況下是以支票形式支付，若金額較少或有特殊情況，要提前說明原因方可支付現(xiàn)金。
第五條公司固定資產(chǎn)均有相應的固定資產(chǎn)保管卡，任何員工不經(jīng)人事行政部批準不允許私自進行調(diào)換、改裝或其它類似行為。若因此造成經(jīng)濟損失，將視情況給予相應的處罰。
第六條屬正常辦公消耗時所領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)公司行政登記領(lǐng)用。
第七條員工辦理離職時，應歸還借用、領(lǐng)用及公司規(guī)定之應歸還的辦公用品、管制消耗品以及固定資產(chǎn)，由人事行政部負責監(jiān)督，相關(guān)管理責任的部門負責人檢驗并進行確認、索回。若有損壞或丟失，按其損壞程度予以經(jīng)濟或?qū)嵨镔r償。任何人不得以任何原因?qū)⒐居闷窊?jù)為己有。
第八條報銷
1.報銷時間：每周及每月按規(guī)定時間報銷費用。
2.用于公司各種用途的費用在報銷時,需附上相關(guān)的正式發(fā)票及原始憑證，經(jīng)部門主管簽字，送至人事行政部審核，由人事行政部統(tǒng)一交由財務部，財務負責人審核確認無誤后交至總經(jīng)理，總經(jīng)理審批簽字后方可發(fā)放其款項。
報銷管理制度4
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、借款報銷的審批權(quán)限：
1、公司員工因公借款或報銷，由館辦主任審簽后，報財務審核，并送館長批準，方能借款或報銷。
2、員工公差如需借款，應填寫“借款申請單”，并按規(guī)定程序向館長報批后，到財務部門預借相應費用。
3、員工公差返回后，填寫費用報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務報銷。
二、員工差旅費報銷標準：
1、員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2、員工原則上長途出差不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需批準后，方可報銷。
3、員工在本市內(nèi)因公事外出，只報銷公交車票。無特殊情況或緊急情況，不予報銷出租車票。
4、員工在本市內(nèi)因公事外出，如正值用餐時間（過22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以報銷，超標自付。
三、員工差旅費報銷規(guī)定：
1、住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，按發(fā)票實際金額予以報銷，超標自付（如有特殊情況需館長批準后方可報銷）。
2、膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取。
3、通訊費以發(fā)票報銷。
4、交際費用由館辦主任及財務核定并填寫報銷單，應列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的金額、款項支付時間等要素，經(jīng)館長批準后方可報銷。
5、短途出差不享受住宿補助。
6、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
7、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
8、財務有權(quán)對有疑議的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
四、出差補助標準：
1、外省市出差標準：根據(jù)各地生活水平不同，將全國分為一類地區(qū)、二類地區(qū)。一類地區(qū)包括：直轄市、省會市、計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)；全國其他地區(qū)為二類地區(qū)；港澳臺地區(qū)及國外地區(qū)另行規(guī)定。
2、所有出差人員的住宿費均按一類地區(qū)350元/天，二類地區(qū)250元/天。依據(jù)發(fā)票實際金額予以報銷，超過報銷標準的費用一律自理，住宿發(fā)票均要求是正規(guī)稅務發(fā)票，所有收據(jù)、白條一律不得報銷。
3、所有出差外地人員的出差補助均按60元/天計算。
4、公司所有人員出差電話費（含IC卡）經(jīng)館長批示后可酌情憑發(fā)票核銷。
5、所貼車船票、機票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的，應自己寫上。
6、對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連的現(xiàn)象，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。
7、丟失的票據(jù)（含車船票、機票）一概不報銷，經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位（部門）負責人簽字，可酌情支付。
8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說明，其繞道發(fā)生的交通費由個人承擔，在家期間不享受市內(nèi)交通費補貼和伙食補助。
9、出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯(lián)系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。
10、出差人員回公司后，必須在5個工作日內(nèi)報銷，否則將不給予新增借款。
五、財務加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督：
1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、完整的借款申請單，出納、收款人必須在借款單據(jù)上簽字。
2、備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
2.1、具有規(guī)定的用途，期限及限額；
2.2、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。
3、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
4、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
六、原始憑證的審核：
各項報銷的原始憑證，報館辦主任及財務審查其合法性并送館長批準。
1、原始憑證應具備以下內(nèi)容：
�、賾{證名稱；
②填制憑證的日期；
�、厶钪茟{證單位的名稱或填制人的姓名；
�、芙邮軕{證的.單位名稱；
⑤經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；
�、迶�(shù)量、單價和金額；
2、各種收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。
七、對原始憑證的技術(shù)性要求：
1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
2、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明：需入庫的物資，必須由實物保管人員驗收。不需入庫的物資，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收。
3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
4、職工因公出差借款的借據(jù)，收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
5、預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。
7、自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。
8、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。
報銷管理制度5
1.總則：
為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：
本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責：
4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門：遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6.執(zhí)行說明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。
6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的.原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。
6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇） 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務部門費用核算。
8.執(zhí)行時間：
凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
報銷管理制度6
一、目的
為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍
《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。
三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統(tǒng)一管理。
四、休假旅費報銷
休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。
在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費報銷規(guī)定：
1.部長(含副部長)以上人員
旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機票經(jīng)濟艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準后，可報銷商務艙機票。
2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長
一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷;乘坐火車或飛機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。
3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。
五、人才引進費用報銷
1.面試
為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的'人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據(jù)，并經(jīng)當時主持面試的主管會簽確認。
為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據(jù)電話約談的效果做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費不予報銷。
面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準，以其錄用后核準的職級為準。
2.報到
報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔。
對于公司從學校集中招聘的應屆畢業(yè)生，公司承擔其第一次報到的旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔。
所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。
3.特殊情況
在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經(jīng)理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。
六、附則
本制度由財務部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。
七、附件《旅費報銷特批申請表》
旅費報銷特批申請表
報銷管理制度7
食堂采購員職責：
1、負責集團內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機和市場調(diào)查。
2、統(tǒng)計各公司所需主要物質(zhì)（大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、調(diào)味品、廚房設備、炊具、餐具）等需求計劃。
3、向供應商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息，對供應商實行招標采購。
4、收集供應商報價單，調(diào)查供應商供貨實力及信譽度，為各公司采購配送部提供物資采購信息支持。
5、負責制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規(guī)范。
6、負責公司食堂采購配送部人員的培訓。
7、負責公司食堂采購配送工作的監(jiān)督、指導。
8、負責公司總部物資的采購。
9、負責公司統(tǒng)一物資的采購，如員工工作服、年終員工福利品等。
10、對新開公司或食堂大型裝修、大型設備購置工作，以及公司大宗物資儲備的工作進行監(jiān)督、指導。
11、協(xié)助公司配送部與供應商洽談大宗商品采購合同。
12、協(xié)助公司配送部對供應商的考察、評估、管理工作。
13、負責統(tǒng)計并通報各公司同以時期主要物資采購的價格行情，對采購價格加高的公司進行調(diào)查、指導。
分店采購員職責：
1、接受公司配送部的監(jiān)督指導。
2、掌握食堂所需主要物資的.品種、規(guī)格、質(zhì)量、單價及市場物流信息。
3、負責配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。
4、負責食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時急用品的采購。
5、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
報銷管理制度8
為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。
1、差旅所乘坐交通工具標準：
(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動車)，公司所有人員出差在600
公里(含)以內(nèi)的，按照動車二等座或高鐵二等座標準的實際票價予以報銷，如果員工換成其他交通工具均按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價予以報銷，換成其他交通工具按此標準執(zhí)行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機，做情況說明請總裁(委托人)特批后，可以報銷。
(b) 自駕車報銷標準
為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車出差，在總裁特批許可的'情況下，員工出差可以選擇自駕。
自駕車報銷標準：150公里內(nèi)每車每次補助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補助往返油費過路費 500元， 300—600 補助 700 元， 每次不限時間。 600公里以上 至1000元封頂。
2、差旅住宿、補貼標準：
員工同性雙人出差按住標準間進行報銷，報銷標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準單人出差每人住宿費，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會級城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補貼每人每天60元補貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補助。公司除交通工具、 住宿費、補貼，不再報銷其他費用。
3、出差日期的計算
員工出差可以按所乘交通工具日期計算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時)算頭不算尾，但一天(24小時)超過8小時，可增加一天補助;自駕車按公里計算，補助按4-1(b)執(zhí)行。
4、員工出差前，到財務處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請，各類票據(jù)，按差旅費報銷制度規(guī)定，在結(jié)束出差一周內(nèi)到財務報銷費用，過期不予報銷。 4-6.員工報銷必須填寫差旅費報銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補貼按住宿日期發(fā)放。報銷單由經(jīng)理簽字，人力、財務部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實后辦理。
備注：以上費用必須在實際發(fā)生后按標準報銷(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時間、地點、內(nèi)容)。公司舉辦的會議和活動由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。
5、本制度自發(fā)布日執(zhí)行。
報銷管理制度9
一、本方法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。
二、出差旅費分交通費、膳宿費及特殊費三項：
1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。
2、膳宿費系指餐費及住宿費。
3、特殊費系指因公支付郵電或款待費等。
三、員工因公出差，應事先填寫員工出差申請單，經(jīng)部門負責人審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未準時填表，須事先由部門負責人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應馬上補辦手續(xù)，員工出差報支表的.處理程序如下：
1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經(jīng)部門負責人審批后呈報總經(jīng)理批準。
2、出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。
3、出差人返回后7日內(nèi)應填寫差旅報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總裁批準，由財務部在報銷時沖銷預支數(shù)。
四、差旅費按業(yè)務需要按崗位職務分成如下：略
五、其他
1、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理核準，依票據(jù)實報實銷，同時取消當日伙餐費補助。
2、不同級別人員一同出差，差旅費標準一般按領(lǐng)導指示標準執(zhí)行，并堅持從眾、節(jié)約原則。
3、公司員工出差期間，因巡游或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。
六、附則
1、本制度由運營事業(yè)部起草;
2、本制度解釋權(quán)修訂權(quán)歸運營事業(yè)部;
3、本制度經(jīng)總裁審批下發(fā)后執(zhí)行;
4、若本制度與以往制度存在異議，以本制度為準;
5、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
報銷管理制度10
為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據(jù)，經(jīng)財務負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的.《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。
6、出差回公司應在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。
報銷管理制度11
公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內(nèi)容？
為加強本公司分析核算，規(guī)范財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。
一、 職責
1、各業(yè)務負責人對各項業(yè)務的合理性、可行性、部門費用控制負責。
2、財務部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理負責。
二、借款及報銷原則
1、借款依據(jù)及還款時間要求
借款類型 借款依據(jù) 還款時間
投標保證金 招投標邀請函 招投標結(jié)束一個月內(nèi)
履約保證金 合同復印件 合同規(guī)定期限
租房押金 合同復印件 合同規(guī)定期限
差旅費借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個月內(nèi)
其他借款 合同復印件、單筆專項業(yè)務費用審批單及預算明細表等 借款之日起一個月內(nèi)
2、出差人員預借差旅費應保證�？顚Ｓ�，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。
3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。
借款審批權(quán)限
序列 業(yè)務審批人 業(yè)務終審人 財務終審人
銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財務經(jīng)理
服務（含售前、實施、服務） 服務副總
運營（含財務、人力行政、市場） 總經(jīng)理
各業(yè)務部 業(yè)務部負責人
4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。
5、財務部定期對業(yè)務借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。
6、報銷時限
�。�1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。
�。�2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。
�。�3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務負責總經(jīng)理簽字。
（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。
三、 差旅費報銷標準
1、 往返交通費
人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車
總經(jīng)理 經(jīng)濟艙 實報 經(jīng)濟艙 實報
其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報
（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
�。�2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的'意外保險費用。
�。�3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。
�。�4） 外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。
2、住宿費
�。�1）住宿費用為標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。
�。�2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。
（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇栈蜇斦O(jiān)制章（沒有稅務或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。
3、出差伙食補助
�。�1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）
票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限于IT服務業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。
�。�2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。
4、票據(jù)規(guī)范要求
原始票據(jù)必須是符合稅務規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：
�。�1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。
�。�2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。
�。�3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務日期一致。
�。�4）開票方發(fā)票專用章或財務專用章（必須是全章）。
�。�5）發(fā)票項目必須與業(yè)務相符，內(nèi)容填寫清晰有效;
（6）財務部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。
�。�7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。
�。�8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。
5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范
�。�1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）
�。�2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。
�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。
�。�4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。
�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。
�。�6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。
（7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應單獨粘貼報銷。
6、其他相關(guān)規(guī)定
�。�1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。
�。�2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。
�。�3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。
�。�4）出差中途除因病、遭意外災害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�5）各部門經(jīng)理和財務部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。
�。�6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。
�。�7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構(gòu)（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務審批后，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務中心退掉。）
（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復�。�
集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。
（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。
本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務部。
報銷管理制度12
1、符合成本費用開支標準的日常費用開支，在備用金使用限額內(nèi)的由管理處主任批準后從備用金中直接支付。各收款室集中辦理費用報銷、補充備用金手續(xù);
2、超出管理處批準權(quán)限及限額的`成本費用支出，由各部門、管理處提出申報計劃，經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門審批、總經(jīng)理簽署批準意見;財務部根據(jù)經(jīng)批準的申請計劃安排資金;
3、各項材料物資的采購，實行按月計劃申報采購的方式進行管理，具體實施參照《關(guān)于對材料物資實行計劃采購的規(guī)定》;
4、對備用材料缺貨、確因需要一日內(nèi)難以批復的緊急支付(含超出備用金限額及權(quán)限)，管理處主任可事先特別注明并簽署'同意支付'字樣批準支付，收款室從備用金中支付，但應在費用支出后的次日補辦報銷手續(xù)，::經(jīng)公司審批報銷后方為有效支付。對因管理處控制不嚴、詢價過高而造成的經(jīng)濟損失由具體經(jīng)辦人員及批準人負責。
5、歸口管理部門:
公用水電費，公共設施設備維護費，維修物資材料采購，歸口物業(yè)公司工程部管理;人員工資、辦公費、汽車使用費、郵電通訊費、交通費、交際應酬費、辦公用品、用具、設施設備采購，歸口物業(yè)公司行政部管理;
6、各管理處與公司財務部的各類費用報銷單據(jù)及收入憑證每星期保證傳遞二次。即一次由收款員采取上報的形式進行傳遞，一次由公司財務部出納主管在便行的資金檢查時進行傳遞。
報銷管理制度13
為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業(yè)務人員的辦事效率,特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負責人簽字擔保后,經(jīng)財務負責人審核,分管領(lǐng)導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后,應形成出差完成情況書面報告,并向分管領(lǐng)導匯報,由分管領(lǐng)導考核結(jié)果,簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的.,需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責任自負,特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。
二、費用標準
總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補”。
(1)住宿標準(金額單位:元。下同):
地區(qū)/人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經(jīng)理
實報實銷(含副總經(jīng)理,下同)
經(jīng)理
180
130
120
100
80
其余人員
150
110
100
80
60
(2)伙食補助費:
地區(qū)/人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經(jīng)理
實報實銷
經(jīng)理
60
40
40
40
40
其余人員
60
40
40
40
40
(3)市內(nèi)交通費:
地區(qū)/人員
特區(qū)
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經(jīng)理
實報實銷
經(jīng)理
10
8
5
5
3
其余人員
10
8
5
5
3
(4)交通工具標準:
工具/人員
飛機
火車
輪船
長途汽車
出租車
總經(jīng)理
普通艙
軟臥軟座
二等艙
實報
實報
經(jīng)理
預申請
硬臥硬座
三等艙
可乘
實報
其余人員
——
硬臥硬座
三等艙
可乘
預申請
三、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法,按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況,在分管領(lǐng)導允許的前提下,可按實報銷。
4、住宿費標準一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間標準報支,副總以上人員出差,可單獨住宿。
(二)伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
(三)交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪,特快按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領(lǐng)導批準后,方可報銷。
2、對于自帶車輛人員,交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠,沒有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重,搬運困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費用均由個人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運無法購票的,在請示主管領(lǐng)導同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學習和駐廠人員外的出差人員,每天補助10元通訊費,特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領(lǐng)導同意,并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù),對于公司代為訂票的,應保留復印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助,行車途中的違章罰款一律不準報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員,在請示主管領(lǐng)導允許后,可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
2、去往集團辦事處的人員,出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔,不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務路途較遠,而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補助費,但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、外出參加會議,會議費用中包括食宿時不再享受食住費用,只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時,按前述標準予以補助。
4、外出學習、駐廠人員,伙食補助每天16元,期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干,途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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報銷管理制度14
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領(lǐng)導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
�。� 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
�。ò耍� 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ� 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。
�。ㄈ� 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ�) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ� 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
�。ㄒ�)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。
2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權(quán)拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
�。ㄈ� 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的.、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權(quán)限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；
�、�、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；
�、邸⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務接待用餐每人不得超過50元；
�、堋⒁话愎ぷ骷皹I(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：
①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、凇I(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權(quán)拒絕報銷。
③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按
1、以上的開支權(quán)限標準執(zhí)行。
2、 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（ 二）報銷流程：
1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ� 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務部；
3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
�。ㄈ┡R時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關(guān)的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
�。ㄒ唬┘瘓F總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ� 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
（三） 結(jié)賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ�) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
（三） 財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；
3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權(quán)人）審批簽字后支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結(jié)清預付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
報銷管理制度15
第一章 總則
第一條 為了進一步加強zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)移動通訊費報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結(jié)合公司實際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費用報銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費發(fā)票在本單位進行報銷。
第三章 報銷范圍及標準
第四條 報銷范圍:公司領(lǐng)導、各部門領(lǐng)導、定向服務用車司機,外地駐站人員。
第五條 報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標準為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標準為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務用車司機150元/月;司機100元/月。
(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費用報銷標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;
(二)副科級固定通訊費150元/月;
(三)各部門業(yè)務上固定通訊費為300元/月。
第七條 手機及固定電話報銷管理規(guī)定:
(一)“24小時”開機原則,享受話費報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機。
(二)公司享受話費報銷的.人員(公司領(lǐng)導除外)均實行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話費自理。
(三)手機換號后應第一時間報本單位相關(guān)部門,進行重新登記,避免貽誤工作或給話費報銷造成影響。
(四)享受話費報銷人員,應及時檢查手機使用情況,如電量、話費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。
(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費按其較高的崗位報銷標準執(zhí)行,不得重復報銷。
(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費可用其他月份結(jié)余話費進行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負擔超額部分話費。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
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