財務(wù)基礎工作自查報告
回顧這段時(shí)間以來(lái)的工作有成績(jì)也有不足，讓我們一起認真地寫(xiě)一份自查報告吧。相信許多人會(huì )覺(jué)得自查報告書(shū)很難寫(xiě)吧，下面是小編幫大家整理的財務(wù)基礎工作自查報告（精選15篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)基礎工作自查報告1
一、 整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據貴局下發(fā)的xx號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx 年11 月20 日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、 自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。
各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。
�。ㄈ└鞴緫訌娯攧�(wù)信息系統的建設和管理，保證財務(wù)信息系統的獨立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財務(wù)信息系統，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢(xún)、修改公司財務(wù)信息系統的權限；公司的財務(wù)信息系統應當符合會(huì )計電算化相關(guān)規定的要求，滿(mǎn)足公司的實(shí)際需要；公司應加強對財務(wù)信息系統用戶(hù)及其權限的管理。
�。ㄋ模└鞴緫敿訌姇�(huì )計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會(huì )計檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應當切實(shí)提高會(huì )計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應當根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當的會(huì )計政策，并在財務(wù)報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會(huì )計準則》中的原則性規定代替公司的會(huì )計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，了解會(huì )計人員是否具備從業(yè)資格；在20xx 年12 月份公司組織安排了"財務(wù)部門(mén)20xx 年度教育訓練計劃".
根據上述通知要求（二），自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細則，如：《財務(wù)負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng )新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務(wù)報銷(xiāo)都使用了該模式進(jìn)行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷(xiāo)的業(yè)務(wù)均按照集團模式統一進(jìn)行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷(xiāo)的 IT 系統，利于進(jìn)行日常維護和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷(xiāo)、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強調憑證填制規范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規范、合理。會(huì )計檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì )計政策、會(huì )計估計、會(huì )計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現問(wèn)題及具體整改情況如下：
1、財務(wù)人員和機構設置基本情況
存在的問(wèn)題：財務(wù)部分人員暫未取得會(huì )計從業(yè)資格證。
整改措施：根據《會(huì )計法》、《深圳市會(huì )計條例》中對會(huì )計人員資格的相關(guān)規定，按照《深圳市會(huì )計條例》中第十條："取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員，方可從事會(huì )計工作"要求，公司對集團內各公司會(huì )計人員基本情況進(jìn)行統計，審查各會(huì )計人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì )計證人員在最近一個(gè)周期考取，后續財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會(huì )計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會(huì )計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會(huì )電算化考試，預計年底可取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
存在的問(wèn)題：對合并范圍往來(lái)定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進(jìn)一步明確、規范各會(huì )計人員崗位職責，完善各往來(lái)對賬手續，從此次財務(wù)會(huì )計基礎工作自查之日起銷(xiāo)售會(huì )計已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對賬，在次月xx 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx 年11 月起銷(xiāo)售會(huì )計已對內部往來(lái)對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3、資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
�。�1）出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
�。�1）明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專(zhuān)人復核，在每一賬戶(hù)銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結果：
�。�1）出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會(huì )計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）部分銀行存款余額調節表未有專(zhuān)人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設和執行情況
存在問(wèn)題：公司財務(wù)制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。
整改措施：公司依據企業(yè)會(huì )計制度，企業(yè)會(huì )計準則，企業(yè)內部控制基本規范等相關(guān)法律法規，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會(huì )計人員繼續教育管理制度》、《會(huì )計檔案管理辦法》等。后續據實(shí)補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書(shū)面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調動(dòng)均通過(guò)母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫(xiě)申請審批后轉深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(cháng)批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進(jìn)行監控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發(fā)布 《內部審計制度》，對子公司專(zhuān)項檢查結果出具了書(shū)面的內部審計、檢查報告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監局走訪(fǎng)提出問(wèn)題及整改情況
深圳證監局于20xx 年12 月份對我公司現場(chǎng)走訪(fǎng)檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內部控制、信息系統等相關(guān)方面問(wèn)題，針對證監局提出的問(wèn)題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1、關(guān)于票據管理問(wèn)題
存在問(wèn)題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買(mǎi)記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買(mǎi)支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2、現金日記賬、銀行日記賬登記問(wèn)題
存在問(wèn)題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專(zhuān)項活動(dòng)自查開(kāi)展時(shí)，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪(fǎng)過(guò)程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時(shí)登記、日清月結。
3、關(guān)聯(lián)方、董高監日常出差報銷(xiāo)用借款問(wèn)題
存在問(wèn)題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷(xiāo)完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專(zhuān)項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經(jīng)過(guò)整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷(xiāo)，未報銷(xiāo)借款部分已全部歸還公司。
四、 持續完善事項的長(cháng)效機制和責任人
通過(guò)此次會(huì )計基礎工作專(zhuān)項自查整改活動(dòng)，我公司根據相關(guān)法律法規的規定結合公司自身的實(shí)際財務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財務(wù)會(huì )計流程體系，建立了財務(wù)會(huì )計基礎工作規范化的長(cháng)效機制。對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會(huì )計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習有關(guān)法律、法規和規章制度，加強與監管部門(mén)的聯(lián)系，不斷提高依法規范運作的水平。
財務(wù)基礎工作自查報告2
我們接到鄉鎮基礎站所領(lǐng)導人員執行財經(jīng)紀律情況專(zhuān)項檢查通知后，我們豎崗鎮計生辦領(lǐng)導高度重視，成立了領(lǐng)導組，及時(shí)召開(kāi)會(huì )議，從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行了自查：
1、我們沒(méi)有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)的各項規費收入和罰沒(méi)收入該上繳的全部上繳，沒(méi)有私設小金庫。
2、也沒(méi)有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒(méi)有這種現象。
3、我們不存在變通票據、白條抵庫等形式報銷(xiāo)違規開(kāi)支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現象。
4、我們沒(méi)有用公款報銷(xiāo)支付應當由個(gè)人負擔的費用。
5、我們不存在違反規定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標準，增加群眾負擔的現象。
6、我們不存在越權減免應征收的規費，也私自降低罰款標準問(wèn)題，沒(méi)有借機向群眾索取、收受賄賂，謀求私利的現象。
7、在計生指標管理性工作過(guò)程中我們沒(méi)有吃拿卡要、濫用職權，向群眾索取、收受賄賂的現象。
8、我們沒(méi)有其他濫用職權，不廉潔履職的行為。
通過(guò)本次專(zhuān)項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律，對不合理的開(kāi)支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線(xiàn)，不能多報、虛報、瞞報，對進(jìn)行報銷(xiāo)的票據要由領(lǐng)導簽字、經(jīng)手人簽字，票據正規方可入賬。
財務(wù)基礎工作自查報告3
為加強辦事處財務(wù)管理，規范財務(wù)報銷(xiāo)審批手續，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《審計法》、《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》、《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理規定》和《貫徹落實(shí)中央“八項規定”的實(shí)施辦法》等規定，結合我單位實(shí)際，制定本規定。
一、報銷(xiāo)流程
經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單據，在單據上注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容并署名—→由各大辦主任在單據上簽名—→報銷(xiāo)單據、原始憑證交機關(guān)出納審核報銷(xiāo)內容是否符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計站審核全面把關(guān)無(wú)誤后，在單據上加蓋審計站公章，同時(shí)制作審計單據清單由審計人員簽字并報主管審計領(lǐng)導批準后—→按審批權限由口線(xiàn)主管領(lǐng)導在單據上簽名—→呈送辦事處主任審批。
二、各類(lèi)費用報銷(xiāo)的具體要求
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1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財務(wù)臨時(shí)借款，包括差旅費及其他各種臨時(shí)性借款。單位職工因公確需借款時(shí)，由借款人員填寫(xiě)完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)并署名，報單位主要負責人審批同意后，方可辦理借款。
2．借款單筆金額超過(guò)1000元，需提前2個(gè)工作日到財務(wù)部門(mén)預約登記，以便財務(wù)部門(mén)及時(shí)備款。 3．所有借款，原則上應在一個(gè)月內歸還單位財務(wù)。在前賬未結清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬的，新借款借條必須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導簽署原因并經(jīng)單位主要負責人審批同意后，方可辦理續借款。
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1．辦公費用。購買(mǎi)辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門(mén)辦理驗收入庫手續，憑正規發(fā)票和驗收入庫單據方可報銷(xiāo)。購物發(fā)票上無(wú)法列明全部貨品明細及單價(jià)數量的，必須附銷(xiāo)貨單位出具并加蓋印章的銷(xiāo)售清單。
2．印刷費用。機關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實(shí)行定點(diǎn)采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類(lèi)印刷品支出，應由相關(guān)部門(mén)定期及時(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續。費用報銷(xiāo)時(shí)，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷(xiāo)貨清單。
3．接待費用。接待費報銷(xiāo)憑證應包括財務(wù)票據、派出單位公函（包括公務(wù)活動(dòng)內容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標準的接待費，不得報銷(xiāo)。就餐原則上安排在本單位食堂。
4．交通費用。公務(wù)車(chē)輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據車(chē)輛狀況填寫(xiě)車(chē)輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預測費用，交相關(guān)部門(mén)核實(shí)并由單位主要負責人審簽后，方可進(jìn)行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時(shí)告知相關(guān)部門(mén)，維修后根據支出金額大小、按程序報批，補辦有關(guān)手續。報銷(xiāo)公務(wù)車(chē)輛修購費用時(shí)，必須提供發(fā)票、申請表和結算清單。車(chē)輛在外出差所發(fā)生的非定點(diǎn)加油費用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷(xiāo)。集中辦理的車(chē)輛保險，報賬必須附明細清單和保單。
5．勞務(wù)費用。按規定對外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據，按人員造冊，注明內容和標準，并經(jīng)收款人簽字。
6．維修費用。一般辦公設備（含計算機及其外圍設備）的維修，報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗收確認的維修清單以及相關(guān)耗材明細。
7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關(guān)規定執行。工程進(jìn)度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件）。一萬(wàn)元及以上的修繕項目都須提供相關(guān)合同。
8．設備購置費用。資產(chǎn)購置后、費用報銷(xiāo)前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續；報銷(xiāo)費用時(shí)必須提供發(fā)票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產(chǎn)入庫驗收單。
�。ㄈ⿻�(huì )議費用。各單位召開(kāi)會(huì )議須按規定程序報批，報銷(xiāo)會(huì )議經(jīng)費，須附會(huì )議通知文件、會(huì )議審批單、經(jīng)費結算清單和正式發(fā)票，超出審批標準的會(huì )議費一律不予報銷(xiāo)。
三、對報銷(xiāo)原始憑證的有關(guān)要求
�。ㄒ唬┰紤{證的內容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱(chēng)；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容，原則上要求一事（經(jīng)濟事項）一單；商品數量、單價(jià)和金額。
�。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證，必須蓋有填制單位的公章（或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章）；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章）。
�。ㄈ┓蔡钣写髮�(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收證明。
�。ㄋ模┮皇綆茁�(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷(xiāo)憑證。
一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙（發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)，并連續編號。作廢時(shí)應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
�。ㄎ澹┞毠す鼋杩顟{據，必須附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據或者退還借據副本，不得退還原借款收據。
�。┙�(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關(guān)名稱(chēng)、日期和文件字號。
�。ㄆ撸⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證如有遺失，應取得原開(kāi)出單位提供的原票據存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件。該復印件應簽注有“復印件內容與原件相符”字樣，同時(shí)必須加蓋該單位公章（或財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章）。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。
�。ò耍┰紤{證任何一欄內容均不能任意涂改，有錯誤的，應要求開(kāi)票部門(mén)重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。
四、其他有關(guān)規定
�。ㄒ唬┌床块T(mén)（科室）辦理費用報銷(xiāo)手續。如一項業(yè)務(wù)開(kāi)支涉及多個(gè)部門(mén)的，由牽頭部門(mén)負責報賬。經(jīng)費支出事項發(fā)生后，應在１個(gè)月內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ǘ┌凑铡锻鸪菂^預算單位公務(wù)卡強制結算目錄》的規定，嚴格控制現金支付。
�。ㄈ⿻�(huì )計機構、會(huì )計人員按照國家統一的會(huì )計制度的規定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
�。ㄋ模└鲉挝豢梢园凑毡疽幎�，結合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作實(shí)際，制定單位財務(wù)報銷(xiāo)的具體規定。
�。ㄎ澹┍疽幎ㄓ赊k事處負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起施行。
財務(wù)基礎工作自查報告4
企業(yè)工會(huì )財務(wù)自查示范報告(二)根據《省總工會(huì )關(guān)于安排和安排全省工會(huì )財務(wù)工作檢查的通知》精神，集團工會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團工會(huì )結合財務(wù)實(shí)際情況，嚴格按照通知規定的財務(wù)檢查要點(diǎn)，對同級工會(huì )及其所屬基層工會(huì )的財務(wù)工作進(jìn)行了認真檢查。報告如下：
一、財務(wù)工作
(1)資金的籌集
集團工會(huì )高度重視工會(huì )經(jīng)費的籌集，不斷改革創(chuàng )新工作方法，加強經(jīng)費的籌集。20xx年，集團成員企業(yè)員工工資大幅上漲，基金收入穩步增長(cháng)。全年共繳納1279491.46元；集團工會(huì )共收到省內993，289.44元，其中：工業(yè)留成319，872.76元；截至20xx年底，返還給下屬基層單位的金額為602，448.45元，未返還的剩余金額于20xx年撥付。
(2)收支管理
集團工會(huì )倡導建立和完善基層工會(huì )內部控制制度，據不兼容的作業(yè)相互分離原則，完善崗位責任制和內部審計制度，建立嚴格的支出程序并堅持一支鋼筆。審批制度。管理和使用好工會(huì )經(jīng)費，確保經(jīng)費的使用符合法律規定；做好專(zhuān)項資金，合理使用資金。
(3)會(huì )計管理
新的工會(huì )會(huì )計制度實(shí)施以來(lái)，集團工會(huì )及其下屬基層工會(huì )做好了新舊制度的銜接工作。目前，集團工會(huì )均已實(shí)施新的會(huì )計制度。各級工會(huì )應當按照新會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保會(huì )計賬簿完整，會(huì )計記錄準確合規，定期檢查經(jīng)費。
(4)預算管理
集團工會(huì )積極加強預算管理。要求各級工會(huì )嚴格按照《工會(huì )預算管理辦法》的規定編制預算、進(jìn)行預算調整，狠抓預算執行。下級工會(huì )在上報預算時(shí)，集團工會(huì )嚴格進(jìn)行審核和監督，注重費用的合理性，以控制成本，提高資金的使用效率。預算執行時(shí)，實(shí)時(shí)跟蹤基層工會(huì )財務(wù)數據，密切監控預算完成情況。
二、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施：
(1)集資
工會(huì )經(jīng)費征收方式改為地方稅征收后，經(jīng)費征收效率明顯提高，省級總行更及時(shí)高效地將經(jīng)費轉回基層工會(huì )。但是，在籌集資金的過(guò)程中，由于一些企業(yè)對每季度繳納的資金的籌集期限缺乏了解，資金往往不能及時(shí)上繳，導致這些企業(yè)的工會(huì )經(jīng)費落后、滯后的現象。
20xx年，集團工會(huì )將督促集團所屬企業(yè)在每次征收期間及時(shí)繳納資金，確保資金及時(shí)繳納并轉回。
(2)制度建設
在會(huì )計和財務(wù)管理方面，工會(huì )嚴格執行《工會(huì )會(huì )計制度》和《工會(huì )財務(wù)會(huì )計管理規范》，規范財務(wù)會(huì )計管理。但工會(huì )在具體業(yè)務(wù)上缺乏相應的管理制度，財務(wù)制度有待進(jìn)一步完善。今后，集團工會(huì )應根據自身實(shí)際情況，不斷建立和完善財務(wù)管理制度。
財務(wù)基礎工作自查報告5
根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神，結合學(xué)校實(shí)際狀況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍推薦等方面進(jìn)行了自查，現將自查狀況匯報如下：
�。ㄒ唬�、收入管理
1．所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理；
2．我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；
3．針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象；
�。ǘ┲С龉芾�
1．學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象；
2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購；
3．學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導群眾討論決定；
4．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；
5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，
�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1．學(xué)校資產(chǎn)的'出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批；
2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符；
3．學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導群眾決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng)；
�。ㄋ模┴敃�(huì )隊伍建設
1．從事財會(huì )工作的財會(huì )人員，是結算中心派出的報賬員，具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)；
2．財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性；
加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要資料，是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。
財務(wù)基礎工作自查報告6
為了進(jìn)一步搞好財務(wù)管理，及時(shí)準確地掌握單位財務(wù)活動(dòng)情況，根據公教辦（XX）31號《關(guān)于開(kāi)展全縣教育系統財務(wù)管理工作檢查的通知》，我校對財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況報告如下：
一、加強領(lǐng)導，認真搞好財務(wù)管理。
我校歷來(lái)對財務(wù)管理工作都十分重視。單位領(lǐng)導換了一任又一任，但每位領(lǐng)導對財務(wù)管理工作的認識都非常高。每一任領(lǐng)導都對財務(wù)要親自抓，親自過(guò)問(wèn)，親自對管理上存在的問(wèn)題進(jìn)行督辦；同時(shí)成立財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組�！耙话咽帧睋谓M長(cháng)，學(xué)校工會(huì )、婦聯(lián)、教職工為成員。在學(xué)校財務(wù)管理工作領(lǐng)導小組指導下，學(xué)校還成立了五人民主理財小組，對學(xué)校的財務(wù)收支等重大財務(wù)工作進(jìn)行了決策，共同參與搞好學(xué)校財務(wù)管理。
二、加強管理，認真制定規章制度
完善財務(wù)管理，我校做了一些行之有效的工作。首先是根據本校的實(shí)際情況，制定了切實(shí)可行的《財務(wù)管理制度》、《會(huì )計、出納崗位責任制》、《現金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會(huì )計檔案管理制度》、《單位民主理財管理細則》等規章。使財務(wù)管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴格財務(wù)工作，使我校的財務(wù)帳目清楚，基本上達到了財務(wù)管理要求的“三性”，即真實(shí)性、合法性、完整性；“六要素”，即憑證的名稱(chēng)，填制憑證的日期，填制憑證的單位名稱(chēng)或者填制人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章，接受憑證的單位名稱(chēng)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
三、加強監督，認真清理財務(wù)票證。
搞好財務(wù)管理，重點(diǎn)是要加強對財務(wù)的監督，保障財務(wù)工作按照國家的法律法規正常運行。為了搞好財務(wù)監督。我校在工會(huì )的監督下，每年對財務(wù)要進(jìn)行兩次清理。同時(shí)對清理結果向全體教職工進(jìn)行公布。有效地杜絕了亂開(kāi)支和開(kāi)支不合理的現象發(fā)生。為了更進(jìn)一步地搞好財務(wù)管理，我校以工會(huì )組織為主體，通過(guò)職代會(huì )選舉產(chǎn)生了學(xué)校民主理財小組。負責對學(xué)校的每一筆開(kāi)支進(jìn)行審核。凡不符合財務(wù)開(kāi)支的堅決不予開(kāi)支。實(shí)行每一票據有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導審批的簽名，并加蓋“民主理財小組章”方可報帳。對報帳員要求做到收入要有明細記載，支出要有明細登記，沒(méi)有上述簽名的單據一律不予報帳。
四、加強執法，認真落實(shí)法律法規。
落實(shí)財務(wù)法律法規、嚴格執法是規范學(xué)校財務(wù)行為具體體現。通過(guò)我們按照學(xué)校財務(wù)管理和上級對財務(wù)管理工作的要求進(jìn)行細致的檢查，我們學(xué)校在財務(wù)管理工作中基本做到了“收支兩條線(xiàn)”、不存在坐收坐支的現象；基本建設、大型維修、大宗商品的采購等做到先預算上報，得到批準后再執行；沒(méi)有私設“小金庫”、“帳外帳”，做到了接受財政和核算點(diǎn)的審核監督；在收費上嚴格執行財政、物價(jià)、教育主管部門(mén)的收費標準。做到收費標準公開(kāi)公示、不存在亂收費現象在我校發(fā)生。凡屬部門(mén)進(jìn)入學(xué)校銷(xiāo)售教輔資料，組織觀(guān)看電影，對學(xué)生身體健康進(jìn)行防疫、體檢等，我校一概不參與不介入服務(wù)性活動(dòng)。由主辦方直接與學(xué)生面對面接洽，嚴格市場(chǎng)操作運行規程。學(xué)校在學(xué)生食堂管理上做到服務(wù)學(xué)生、價(jià)格低廉，食品質(zhì)優(yōu)、品多量足，學(xué)生滿(mǎn)意。食堂成本根據市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行控制，基本上學(xué)生生活費開(kāi)支低于市場(chǎng)40%左右，學(xué)校按照上級的要求沒(méi)有經(jīng)營(yíng)性結余。讓學(xué)生能吃飽、吃好，讓學(xué)生家長(cháng)滿(mǎn)意。學(xué)校嚴格執行公政發(fā)（XX）38號文件，不存在亂發(fā)錢(qián)物，超標準發(fā)放各項津貼、補貼；專(zhuān)項資金按規定用途使用；全部落實(shí)到位。免費教科書(shū)補助資金全額發(fā)放給學(xué)生；貧困寄宿生補助生活費按程序確定享受補助對象，全額發(fā)放到貧困生手中；國家補助學(xué)校公用經(jīng)費全額用于保證學(xué)校正常運轉，沒(méi)挪作他用。
財務(wù)基礎工作自查報告7
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際狀況，對本單位會(huì )計基礎工作狀況進(jìn)行了認真的自查，現就自查狀況報告如下：
一、財務(wù)收支狀況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又思考財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行狀況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確職責，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和職責，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，透過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存狀況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面透過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
透過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全到達《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)基礎工作自查報告8
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求，我鎮及時(shí)對全鎮5個(gè)村民委員會(huì )的財務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現將自查情況報告如下：
一、基本情況：
鎮現有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組，農村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮農村經(jīng)濟總收入2。69億元，農民人均純收入14811元�，F有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財務(wù)狀況：
根據安排，結合實(shí)際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查：
1、村財務(wù)各項收支情況：全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統計，村集體的主要資金來(lái)源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239.15元，其中補助收入699354元；其他收入135290.75元；發(fā)包及上交收入5300元；經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財務(wù)收入及時(shí)上交村級資金賬戶(hù)，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371.62元，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現招待費、包車(chē)費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務(wù)情況：因各村集體經(jīng)濟相當薄弱，除20xx年以前鎮政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權經(jīng)濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì )辦公樓欠賬42300元；原貴川村委會(huì )辦公樓欠賬170000元；村辦公樓欠賬85000元；原小溪村委會(huì )辦公樓欠賬83851元；西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務(wù)開(kāi)支審批程序和執行情況：在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度，，工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現違規現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
4、財務(wù)公開(kāi)情況：充分發(fā)揮了村務(wù)監督委員會(huì )監督作用。各村村務(wù)監督委員會(huì )成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財會(huì )，對財務(wù)收支進(jìn)行審核監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財務(wù)，按照“一票據一公開(kāi)”，使村級財務(wù)公開(kāi)的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
5、制度建設情況：近年來(lái)，我鎮結合實(shí)際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進(jìn)一步完善了村級財務(wù)管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務(wù)支出管理細則》。如嚴格執行村級開(kāi)支審批報賬程序、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務(wù)公開(kāi)制度、會(huì )計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮村干部和村民對村級財務(wù)管理重要性的認識，教育引導村干部熟悉財務(wù)法規和財務(wù)制度，自覺(jué)執行各項制度，遏制不按財務(wù)規章制度辦事的現象。在具體落實(shí)中，始終堅持所有應納入村級財務(wù)管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級集體資金帳戶(hù)，嚴禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題：
1、大部分村集體經(jīng)濟相當薄弱。村兩委沒(méi)有把應有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經(jīng)濟發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開(kāi)展，導致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監督委員會(huì )的監督機制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒(méi)有定期開(kāi)展監督活動(dòng)。以財務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強調財務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對集體發(fā)包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟合同簽訂不規范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的`經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大；個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標、不召開(kāi)村民大會(huì )或村民代表會(huì )議討論決定；有些合同要素不全、條款不明、權利和義務(wù)的規定不對等、不全面；有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向：
1、加強村干部廉潔自律和財經(jīng)法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學(xué)習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財經(jīng)管理意識。
2、健全完善財務(wù)管理制度。完善村級財務(wù)收支計劃、管理費用開(kāi)支范圍與標準和財務(wù)審批制度等村財管理內部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì )議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強村級組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬，盤(pán)查固定資產(chǎn)，并要與財務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規定，做好資產(chǎn)、資源對外承包項目的發(fā)包、合同簽訂及結算兌現等程序手續工作，及時(shí)將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶(hù)和進(jìn)行財務(wù)結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度，規范報銷(xiāo)單據及手續。各村應及時(shí)開(kāi)展財務(wù)結算和民主理財活動(dòng)，每季度按時(shí)結報，村監委和報賬員應按照程序把好報銷(xiāo)單據初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準和支付，不規范的原始憑證不得給予批準和支付款項，也不得傳送代理會(huì )計做賬。
5、規范工程建設項目報批手續。嚴格按照縣委及鎮黨委關(guān)于農村集體“三資”管理規定要求，做好工程建設項目的招投標、合同簽訂、預決算、驗收等手續，5萬(wàn)元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標，5萬(wàn)元以下可由村級安排組織簡(jiǎn)易招投標。
6、加強村財公開(kāi)、民主管理。村級組織應及時(shí)將涉及財務(wù)方面的重大事項交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會(huì )計科目余額表》等財務(wù)公開(kāi)資料，由村報賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣大群眾監督。
7、加大對村級財務(wù)經(jīng)辦員的培訓力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級財務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì )計證，使村級財務(wù)經(jīng)辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對確實(shí)不能勝任工作的村級財務(wù)經(jīng)辦員應及時(shí)撤換。
財務(wù)基礎工作自查報告9
當前，隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng)，如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要�，F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報告。
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位；部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄�(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
�。ǘ┒悇�(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不符合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
�。ㄋ模┴攧�(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
�。ㄎ澹┼l鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄�(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
�。ǘ┕�(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠，沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用；二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
�。ㄋ模┼l鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣，肩負的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批，工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證，只能依靠區縣工會(huì )的補助等，管理起來(lái)困難很大。
三、對策及建議
�。ㄒ唬┎扇∮行Т胧�，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調，切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
�。ǘ┘訌婎I(lǐng)導，為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題；要對存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性，為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。
�。ㄈ⿵娀攧�(wù)管理，建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮（街道）工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導，根據基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù)，對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管，但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮（街道）工會(huì )的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮（街道）工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng)，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。
財務(wù)基礎工作自查報告10
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理大中專(zhuān)院校亂收費問(wèn)題的指示精神，進(jìn)一步規范大中專(zhuān)院校收費行為，加強財務(wù)監督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理情況自查如下：
一、強化學(xué)校收費行為的管理
1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的《大中專(zhuān)院校收費許可證》收費；一卡，學(xué)生憑《大中專(zhuān)院校收費公開(kāi)卡》繳費；一單，學(xué)校憑《收費結算清單》與學(xué)生結算；兩公開(kāi)，公開(kāi)收費標準，公開(kāi)收費的使用情況；四統一，統一收費時(shí)間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，無(wú)發(fā)現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象，嚴格按照湘教便函(20xx)62、66號文件執行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費，我們堅決停收。
2、學(xué)校認真實(shí)行收費公開(kāi)制度。學(xué)校收費前，能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督。
3、學(xué)生微機上機費、語(yǔ)音上機費能保證上足課時(shí)。
4、進(jìn)校書(shū)刊都能按衡陽(yáng)市教育局審定的用書(shū)目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門(mén)審批后，在由新華書(shū)店征訂，除教材以外的其他書(shū)刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無(wú)強制向學(xué)生攤派或變相攤派學(xué)習輔導資料及其它用品現象。
5、我校認真落實(shí)《關(guān)于建立健全大中專(zhuān)院校家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足，并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會(huì )各界監督。
6、學(xué)生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒(méi)有硬性規定學(xué)生必須統一著(zhù)裝穿校服，沒(méi)有強行安排學(xué)生統一購買(mǎi)學(xué)習生活用品。
二、加強對大中專(zhuān)院校收費資金的管理，保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行
1、為了加強財務(wù)管理，實(shí)行財務(wù)監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢(qián)，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時(shí)準確完成收費工作，把所有收費全部上繳。
2、每學(xué)年開(kāi)始，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃，通盤(pán)考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務(wù)部門(mén)批準后才能具體實(shí)施，做到收支活動(dòng)心中有數，從不盲目開(kāi)支。
3、學(xué)校有理財小組，能監督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開(kāi)支有審批、教代會(huì )通過(guò)制度。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會(huì )不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。
財務(wù)基礎工作自查報告11
縣司法局關(guān)于財務(wù)工作的自查自糾報告縣財政局：為切實(shí)加強會(huì )計監督職責，提升會(huì )計信息質(zhì)量，規范經(jīng)濟秩序，維護財經(jīng)紀律，根據《xxx縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度會(huì )計監督檢查工作的通知》（x財辦[20xx]153號）文件要求，結合我局實(shí)際情況，組織相關(guān)人員開(kāi)展自查工作，現將工作自查情況匯報如下：
一、檢查內容
對20xx年1月至今的會(huì )計基礎工作、會(huì )計核算、會(huì )計資料進(jìn)行自檢自查。
二、自查情況
1、我局財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，并建立財務(wù)內控制度。各項經(jīng)費支出合理，沒(méi)有違紀、違規行為，物資采購均遵守政府采購程序。
2、我局財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，收入、支出全部納入本單位法定賬目統一核算，未擠占、截留和挪用單位收入，沒(méi)有開(kāi)設單獨賬戶(hù)、未設任何形式的“小金庫”。
3、我局財政支出做到專(zhuān)款專(zhuān)用、合理使用專(zhuān)項資金，不存在專(zhuān)項資金擠占挪用情況。
三、下一步計劃
1、進(jìn)一步強化業(yè)務(wù)基礎知識及相關(guān)法律法規的學(xué)習。
2、加強財務(wù)人員的學(xué)習培訓。
3、嚴格遵守財經(jīng)法規進(jìn)行財務(wù)工作。
財務(wù)基礎工作自查報告12
為認真貫徹落實(shí)中央和省、市、縣關(guān)于加強黨風(fēng)廉政建設的一系列決策部署，進(jìn)一步嚴肅學(xué)校財經(jīng)紀律，打造一支風(fēng)清氣正、廉潔高效的教育管理隊伍，根據中共瓜州縣紀委《關(guān)于繼續做好黨風(fēng)廉政建設責任制專(zhuān)項檢查的通知》精神和黨的群眾教育路線(xiàn)活動(dòng)安排，我校于20xx年3月25日進(jìn)行了自查，現將自查結果匯報如下：
一、制度落實(shí)方面
我校制度健全：有財務(wù)內控、預算編制和執行、財務(wù)審批、會(huì )計核算、財務(wù)監督、資產(chǎn)管理、義務(wù)教育經(jīng)費管理、學(xué)生資助資金管理、專(zhuān)項經(jīng)費管理等方面的制度。能認真執行校長(cháng)負責制和落實(shí)“一支筆”簽字制度，不存在違規配置財務(wù)人員現象。學(xué)校財務(wù)有校長(cháng)負總責，按規定配置有農村學(xué)校報帳員。學(xué)校辦公用房配置符合規定，無(wú)超標現象。
大額度資金使用情況。學(xué)校5000元以上的資金收支，要上會(huì )討論、研究決定，不存在利用虛報支出套取資金用于支付其它不合理消費情況。學(xué)校5000元以上的支出只有每年的取暖費用。
學(xué)校能按收費許可證許可的范圍嚴格落實(shí)收費政策；不存在坐收坐支現象；不存在搭車(chē)收費和亂收費現象；代收費只有作業(yè)本費，各班主任收齊后統一上印刷廠(chǎng)交我校報賬；
學(xué)校嚴格執行教育局嚴禁教師征訂、引導學(xué)生征訂教輔資料的規定，經(jīng)查沒(méi)有發(fā)現教師征訂、誘導學(xué)生購買(mǎi)教輔資料現象。
政府采購方面。由于我校生源少，學(xué)校經(jīng)費一直比較緊張，幾年來(lái)一直未曾購買(mǎi)新的辦公設備，辦公設備一直是維修使用原先購買(mǎi)的設備。符合政府采購的項目能按規定程序辦理。
二、經(jīng)費管理方面
1、學(xué)校公用經(jīng)費開(kāi)支的范圍、標準符合相關(guān)規定；學(xué)區沒(méi)有克扣、截留、挪用村小學(xué)經(jīng)費現象；學(xué)校經(jīng)費收支每學(xué)期公布一次，學(xué)區會(huì )計每年將一年來(lái)的各學(xué)校經(jīng)費使用情況在學(xué)區教師大會(huì )上進(jìn)行公布。
2、學(xué)校學(xué)生營(yíng)養改善計劃資金的使用。學(xué)生營(yíng)養改善計劃資金有學(xué)區統一管理，資金開(kāi)支范圍、標準符合規定；采購物品有正式發(fā)票，無(wú)白條入賬現象；無(wú)虛報、冒領(lǐng)、挪用資金情況。
3、義務(wù)教育學(xué)校取暖補助資金的使用。學(xué)校取暖補助資金有管理辦法；學(xué)校能根據實(shí)際情況購置取暖用煤；節儉用煤，保證師生當年用煤足額供應。幾年來(lái)取暖用煤不存在大幅度波動(dòng)現象。
4、學(xué)生資助資金管理情況。我校屬村教學(xué)點(diǎn)，無(wú)經(jīng)濟困難寄宿生生活費補助資金、交通費補助資金、助學(xué)金等項目資金。
5、 單位收入經(jīng)費。我校經(jīng)費收入主要有財政撥款和幼兒園保育、教育費。財政撥款有教育局統一撥付到學(xué)區，有學(xué)區統一管理。幼兒園保育、教育費每學(xué)期開(kāi)校初由學(xué)校收取，上交鄉財政專(zhuān)用賬戶(hù)，入賬及時(shí)。不存在收入不入賬現象；不存在私設“賬外賬”和“小金庫”現象。
6、校內津補貼發(fā)放符合相關(guān)政策規定，績(jì)效工資學(xué)區有統一的考核標準和辦法，每月校委會(huì )考核，每學(xué)期期末考試后，由學(xué)區考核領(lǐng)導小組按考核辦法統一核算，結果公示教師無(wú)異議后由本人簽字領(lǐng)取。學(xué)校不存在違規亂發(fā)各類(lèi)津補貼現象；教師工資每月能按時(shí)、按政策規定發(fā)放，不存在政策外扣發(fā)教師工資情況。
三、其他與財務(wù)管理相關(guān)工作
1、閑置校舍管理：我校校舍基本都在使用，不存在私自轉讓、出借、出租閑置校舍資產(chǎn)現象。
2、學(xué)農田管理：學(xué)農田因學(xué)生小，學(xué)校無(wú)耕種工具，無(wú)力耕種，出租給附近農戶(hù)耕種，簽有租種合同，租金上繳專(zhuān)用賬戶(hù)，學(xué)區統一管理。
財務(wù)基礎工作自查報告13
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)根據《工作方案》，公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署：
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組和工作小組動(dòng)員會(huì )并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng)，切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足，制訂整改措施并逐項落實(shí)到位，使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高，財務(wù)會(huì )計基礎工作。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計部按照董事會(huì )審計委員會(huì )及工作方案的要求，制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。
(二)根據《工作方案》，本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下：
1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》分類(lèi)整理、匯總自查內容，開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告，逐條檢查，詳細說(shuō)明情況，并形成自查工作底稿。
2、財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn)，要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。
5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核，同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況，聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議，并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實(shí)。
三、自查結果及整改措施
(一)財務(wù)人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定，設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。
2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》的規定，選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調能力。
3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。
4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人系董事長(cháng)之妻弟，會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位，配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求�，F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格。
6、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，對會(huì )計人員的離職交接做了規定，會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會(huì )計人員的工作崗位嚴格實(shí)行定期輪換，會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。
財務(wù)基礎工作自查報告14
根據鎮政府的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會(huì )及街道居委員會(huì )的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結果報告如下：
一、基本情況：
xx鎮XX年度所轄24個(gè)村民委員會(huì )和3個(gè)街道辦事處，xxx年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì )、2個(gè)街道居委會(huì )。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財務(wù)狀況：
根據鎮政府具體安排，結合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著(zhù)手進(jìn)行了財務(wù)檢查：
1、在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì )都能?chē)栏駡绦胸攧?wù)審批制度，對于農民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開(kāi)支等根據規定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì )議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現除會(huì )計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
2、民主理財監督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財小組發(fā)揮了監督作用。各村理財小組成員由3--5人組成，不定期召開(kāi)民主理財會(huì )，對財務(wù)收支進(jìn)行監督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強了村務(wù)、財務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結果：就各村民委員會(huì )xxx年的收入、支出進(jìn)行統計清查。集體的主要資金來(lái)源財是政補貼村級轉移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮村級xxx年度總收入xxx元，總支出xxx元。
4、債權、債務(wù)情況：
(一)清查核實(shí)。以村為單位對債權債務(wù)的數量、時(shí)限、種類(lèi)、結構、責任人等進(jìn)行清理。一是清理債權、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農戶(hù)欠款及其他應收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應付未付款。
(二)公開(kāi)確認。清查工作結束后，要向群眾公開(kāi)清查結果。公開(kāi)的主要內容包括：債權債務(wù)數量、種類(lèi)、結構、債權債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調查核實(shí)。調查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認的結果報鎮政府核準，作為以后清收債權、化解債務(wù)的主要依據。
(三)登記入賬。對公開(kāi)確認后的債權債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權xxx萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農戶(hù)所欠的稅費；債務(wù)xxx萬(wàn)元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農業(yè)稅費。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項目：共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬(wàn)元，未完工或未結算工程項目xx余萬(wàn)元，在建工程項目中主要是村部建設。
三、存在的問(wèn)題：
近年來(lái)，各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級會(huì )計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規范，監督機制不健全問(wèn)題還比較突出。主要表現在：
1、財務(wù)管理混亂。由于管理不嚴，存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應繳村的資金，有的干部吃喝玩樂(lè )的費用全在集體資金里面報銷(xiāo)，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫”。
2、執行制度不嚴。有些村財務(wù)制度形同虛設，違法亂紀現象依然存在，農村集體資產(chǎn)管理條例和村級財務(wù)制度明文規定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì )計、出納之職，直接經(jīng)手現金收支，買(mǎi)了東西開(kāi)了票，回去告訴會(huì )計入賬；收錢(qián)管錢(qián)、坐收坐支；選拔財會(huì )人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì )計條件的人被選到會(huì )計崗位上來(lái)。
3、財會(huì )人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續不清楚，自制憑證使用不恰當，會(huì )計處理問(wèn)題不確切，會(huì )計科目使用混亂。
4、財務(wù)公開(kāi)質(zhì)量不高，公開(kāi)不及時(shí)。據調查，只有部分村做到按規定時(shí)間公開(kāi)財務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開(kāi)一次，有的村根本就沒(méi)有公開(kāi)過(guò)。有些村的財務(wù)公開(kāi)存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開(kāi)內容不全面，事情能見(jiàn)得“陽(yáng)光”的就公開(kāi)，見(jiàn)不得“陽(yáng)光”的就不公開(kāi)或只公開(kāi)結果不公開(kāi)過(guò)程；有些村的財務(wù)公開(kāi)表述不清，條理不明，內容不詳細，群眾無(wú)法了解真實(shí)情況，勢必懷疑公開(kāi)內容的真實(shí)性。
(1)、車(chē)費應嚴格控制，應限制車(chē)費的報銷(xiāo)金額。
(2)、嚴格控制招待費，招待費比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。
四、建議：
通過(guò)這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導對財務(wù)管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務(wù)審批制度，在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監督作用：
1、加強村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟。
3、建立征用地臺帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。
4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉移工作，為農民增加收入，維護農村穩定。
財務(wù)基礎工作自查報告15
為了加強財務(wù)管理，規范和加強財會(huì )工作，貫徹落實(shí)《教育部、財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》（教財[20xx]21號）文件和《市教育局財政局轉發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進(jìn)一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì )，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì )及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查�，F報告于下：
一、為了切實(shí)加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。校長(cháng)樂(lè )華盛任組長(cháng)，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長(cháng)楊接忠為副組長(cháng)，報帳員張華，教師代表饒清旺為成員。
二、我校根據縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì )，事后進(jìn)行常規公示；學(xué)校每年在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)。
三、我校嚴格執行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費，停收學(xué)生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會(huì )公示。在我校收費中，沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴格加強預算內，所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預算外。嚴格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
五、我校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報，無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
七、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級有關(guān)規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長(cháng)。
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