安裝工程公司財務(wù)管理制度
安裝工程公司財務(wù)管理制度（精選6篇）
在當今社會(huì )生活中，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的安裝工程公司財務(wù)管理制度（精選6篇），歡迎大家分享。
安裝工程公司財務(wù)管理制度1
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的'會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。
�、赏鶃�(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�，并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝攧�(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。
�、枪窘�(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司董事長(cháng)批準。
4、公司差旅費開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
�、乒韭殕T出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
�、葘�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
�、乒酒推庇赊k公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購，管理
�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報懂事長(cháng)批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
�、乒韭殕T報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
�、菓�、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
8、實(shí)施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細則》予以補充說(shuō)明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務(wù)部。
2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自20xx年7月8日起實(shí)行。
安裝工程公司財務(wù)管理制度2
第一章 資金審批制度
第一節、總則
第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）簽字批準。如董事長(cháng)（總經(jīng)理）不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時(shí)簽字，先電話(huà)請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出差回來(lái)一周內財務(wù)人員必須主動(dòng)向總經(jīng)理說(shuō)明原因并補簽字。
第二條 財務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。
第三條 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
第四條 開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準。
第五條 報銷(xiāo)憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經(jīng)手人背面書(shū)簽姓名及時(shí)間。財務(wù)人員審核憑證時(shí)，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章（原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋）。
第六條 往來(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。
第七條 非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。
第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
第二節、施工工程用款審批制度
第九條 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執行
�。�1） 項目部提出付款申請，并填寫(xiě)工程支付審批表。
�。�2） 分管領(lǐng)導核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)（總經(jīng)理）
�。�3） 公司經(jīng)理、董事長(cháng)（總經(jīng)理）審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
第三節、行政費用支出管理制度
第十條 公司管理人員的費用報銷(xiāo)，須公司主管領(lǐng)導核定后，經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準后財務(wù)方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準。
第四節、公司差旅費開(kāi)支制度
第十一條 公司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。
1、公司職員出差根據需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
2、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。
A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包
括公司每天伙食補助費）。
C職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、 實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理
說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）審批后支付。
第五節、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度
第十二條 公司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。 公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。
第七節、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。
第十三條 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。
第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元(含)以?xún)鹊挠尚姓?jīng)理在報銷(xiāo)憑證（含簽報）上簽字，經(jīng)財務(wù)總監審批后報銷(xiāo)，1000元以上須報總經(jīng)理審批。
第十五條 公司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。
第十六條 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門(mén)制定，經(jīng)董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準后報財務(wù)部備案。
第八節、行政費用報銷(xiāo)制度
第十七條 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
1、 公司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報董事長(cháng)（總經(jīng)理）簽字，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。
2、 應酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制,批準后方可實(shí)施。
3、 凡未具備報銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。
4、 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。
第十九條、 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。
第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領(lǐng)用、核銷(xiāo)登記表，由辦公室集中統一購買(mǎi)或印刷連號收據，指定檔案室專(zhuān)人保管。財務(wù)會(huì )計在檔案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng)5本），出納人員使用完后交會(huì )計審核簽字，由會(huì )計人員到檔案室核銷(xiāo)后再領(lǐng)新收據。收據專(zhuān)管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)反映。收據存根視同會(huì )計憑證按年歸檔保管。
第二十一條、 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章 工程成本管理制度
第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(cháng)（總經(jīng)理）簽署或授權委托簽署。
第二十三條、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
第二十五條、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
1、 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
2、負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
第二十六條、工程中間結算程序。
1、 公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進(jìn)度），將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日內送財務(wù)部會(huì )簽。項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進(jìn)度審批表》報公司工程部審核，送財務(wù)部會(huì )簽。
2、 財務(wù)部根據有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。
第二十七條、工程決算程序。
1、 公司直接承包人或項目部應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽。
2、 財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。
3、大工程辦理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
第三章 財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)
第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍
1、 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
2、 凡公司購入或自制的機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
3、 凡單項價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
第二十九條、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算。
1、 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
2、 公司各施工工地使用機器設備,動(dòng)力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。
3、 辦公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。
第三十條、財產(chǎn)的購置與調撥項目經(jīng)理
1、 辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。
2、 財產(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺帳。
3、 各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。
4、 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟
5、 財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。
1、 公司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。
2、 各部門(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。
3、 財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧，損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
4、 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。
5、 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報。屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。
本財務(wù)制度從發(fā)布之日起執行
安裝工程公司財務(wù)管理制度3
為加強管理，嚴格財務(wù)開(kāi)支手續，規避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。
第一章 財務(wù)開(kāi)支管理
一、財務(wù)開(kāi)支大計劃
項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長(cháng)。項目部經(jīng)理組織書(shū)記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務(wù)開(kāi)支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。
1、計劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計劃工程進(jìn)度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務(wù)開(kāi)支程序
項目部的財務(wù)開(kāi)支在大計劃內執行，由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執行。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
1、材料款 按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
2、機械設備租賃費 按照項目部制訂的大計劃，由物資設備
科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
3、施工隊工資 每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現場(chǎng)進(jìn)行驗工計價(jià)和材料盤(pán)點(diǎn)，計劃科根據現場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價(jià)。工程量清單必須附在驗工計價(jià)表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現場(chǎng)工程師、財務(wù)到工地監督發(fā)放工資。
4、備用金 備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員2000元，小車(chē)司機 3000元，借支一次，報銷(xiāo)一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷(xiāo)。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統一發(fā)放。
三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理
財務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財務(wù)公章和空白票據由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經(jīng)理保管。
空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門(mén)辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時(shí)內必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
第二章 報銷(xiāo)管理
1、報銷(xiāo)的簽字批復 所有項目部的報銷(xiāo)單據由由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷(xiāo)。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
2、報銷(xiāo)時(shí)間規定 所有發(fā)生的間接費用開(kāi)支報銷(xiāo)時(shí)間為一個(gè)月，超過(guò)一個(gè)月后財務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票 貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。
4、差旅費 職工差旅費一律憑出差報告報銷(xiāo)。出租車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車(chē)的，出租車(chē)票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷(xiāo)。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費 業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費 辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統一購買(mǎi)，由 工程部點(diǎn)數量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車(chē)費用 小車(chē)司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實(shí)。小車(chē)司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車(chē)修理費用，憑修理廠(chǎng)家打印的修理清單和發(fā)票，據實(shí)報銷(xiāo)。
8、通訊費 手機話(huà)費按照項目部制訂的標準統一發(fā)放。
9、取暖費 按照公司的標準，年終統一造表發(fā)放。
第三章 各科室的相關(guān)職責
1、工程部 每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現場(chǎng)驗工計價(jià)、盤(pán)點(diǎn)材料。向計劃科開(kāi)具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發(fā)料數量與計劃用料數量進(jìn)行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開(kāi)具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進(jìn)行工程量核對。
2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進(jìn)行驗工計價(jià)，完善項目部?jì)炔亢炞质掷m后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復的結算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價(jià)的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務(wù)科進(jìn)行驗工計價(jià)、撥款事項核對。
3、物資科 物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷(xiāo)手續后交給財務(wù)科入賬。如果當時(shí)對方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據施工隊當月的進(jìn)、出庫數據，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開(kāi)支的財務(wù)手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶(hù)的債務(wù)進(jìn)行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員 每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬
5、財務(wù)科 財務(wù)科長(cháng)，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務(wù)開(kāi)支、財務(wù)報銷(xiāo)等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續，提高會(huì )計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動(dòng)分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權、債務(wù)數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續，稅務(wù)手續。及時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時(shí)與會(huì )計對賬。并負責與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會(huì )計，負責記錄會(huì )計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務(wù)數據。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。
第四章 獎懲措施
為保障項目管理的順利進(jìn)行，保障財務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現，作為年終評比重要的事實(shí)依據。
1、項目部所有人員報銷(xiāo)不及時(shí)的，超過(guò)一個(gè)月不報銷(xiāo)的，財務(wù)科
不再給予報銷(xiāo)，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒(méi)有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
(1)不能及時(shí)把業(yè)主驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
(2)不能及時(shí)施工隊的驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價(jià)、少計價(jià)，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
(1)采購材料，點(diǎn)驗入庫單報銷(xiāo)不及時(shí)的
(2)月底不作材料消耗報表或者不及時(shí)的
(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
(4)遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶(hù)索要發(fā)票的
�。�、勞資員月底不及時(shí)給財務(wù)科送交工資統計表，罰款200元/每月。
�。�、項目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
(1)不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結的
(2)經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現金庫存，銀行賬戶(hù)，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
(3)單據保管不當，造成單據遺失的。
(4)空白票據、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，
除了及時(shí)彌補單位損失外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
(5)合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
7、會(huì )計，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
(1)收到出納交來(lái)的單據，當月不登記會(huì )計賬的
(2)不與出納核對資金賬的
(3)不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來(lái)賬的
(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶(hù)的債務(wù)
(5)合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
第五章 執行 解釋 附表格
本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會(huì )議審核通過(guò)，經(jīng)理簽字日起(20xx年７月28日),開(kāi)始執行。
因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會(huì )計理論沖突，但本著(zhù)因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科負責解釋。
安裝工程公司財務(wù)管理制度4
為加強公司的財務(wù)管理，規范公司的財務(wù)行為，以利于更好為公司經(jīng)營(yíng)決策提供支持和服務(wù)，特制定本辦法。
一、一般管理
1、 為了盡可能做到事前控制，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現，公司必須實(shí)行全面預算管理，按時(shí)編制年、季、月度預算，以方便財務(wù)部門(mén)能及時(shí)做出相關(guān)的財務(wù)分析。
2、現金和銀行存款管理
1） 現金出納必須做到日清月結，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現金，不得揶用現金和白條抵庫。公司財務(wù)部門(mén)及有關(guān)人員必須定期和不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
2） 銀行賬戶(hù)必須按國家規定開(kāi)設和使用，銀行賬戶(hù)只供本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用。嚴禁出借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉賬套現。
3） 公司要嚴格控制銀行帳號的多頭開(kāi)立，凡設立的銀行帳號必須按要求嚴格管理。
4） 銀行賬戶(hù)印鑒的使用實(shí)行2章分章并用制，即財務(wù)章由出納保管，另外1枚由分管財務(wù)主管保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
5） 所有資金實(shí)行收支兩條線(xiàn)，統一由公司出納經(jīng)辦。
3. 往來(lái)款項的管理：建立往來(lái)款項內部管理報告制度，每季應對往來(lái)款項明細進(jìn)行清理并進(jìn)行賬齡分析。
4、固定資產(chǎn)的管理：必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)計價(jià)，必須嚴格審查，經(jīng)公司管理層集體討論通過(guò)后，報公司董事會(huì )批準，于年度決算時(shí)處理完畢。
5、收入的管理：每天的收入都要及時(shí)入賬，建立收入日報制度；
6、存貨的管理：存貨每個(gè)月盤(pán)點(diǎn)一次，做到帳實(shí)相符；
二、費用的管理
1． 費用的核算堅持權責發(fā)生制原則，當時(shí)發(fā)生的費用，無(wú)論其款項是否收付，
都應計入當期費用（通過(guò)“待攤費用”、“遞延資產(chǎn)”除外）。
2． 雖在本期支付的費用，但應有后期負擔的均不能計入本期費用，可通過(guò)“待攤費用”、“遞延資產(chǎn)”科目核算。
3． 正常的費用開(kāi)支，必須有正式的發(fā)票，印章齊全，并粘貼費用報銷(xiāo)單。報銷(xiāo)單必須由報銷(xiāo)人，部門(mén)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理，公司總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導簽名。
4． 費用開(kāi)支標準：
1）差旅費開(kāi)支標準（含市內出租車(chē)費）。
2）業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支標準（含總經(jīng)理業(yè)務(wù)費用）。
3）通訊費開(kāi)支標準。
4）辦公費日常用品控制使用標準。
5． 管理人員薪酬管理： 管理人員薪酬管理包括公司在冊所有人員的
�。ㄒ唬┞毠すべY、獎金、津貼和補貼；
�。ǘ┞毠じ＠M；
�。ㄈ┽t療保險費、養老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會(huì )保險費；
�。ㄋ模┳》抗e金；
�。ㄎ澹┕�(huì )經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；
�。┓秦泿判愿＠�；
�。ㄆ撸┮蚪獬c職工的勞動(dòng)關(guān)系給與的補償；
�。ò耍┢渌c獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
三、項目成本的核算及款項支付
1、成本的歸集、審核由事業(yè)部會(huì )計完成，公司財務(wù)負責復核；
2、事業(yè)部會(huì )計必須認真審核每項費用是否合理，票據是否合法，附件是否完整，報銷(xiāo)手續是否符合公司規定；
3、會(huì )計憑證錄入的內容必須完整，往來(lái)單位要是全稱(chēng)，項目名稱(chēng)要對應合同；
4、每周事業(yè)部的會(huì )計都要把原始憑證交到公司財務(wù)室復核，以便及時(shí)反映應付賬款，以不致于影響到正常的付款；
5、各項目的大宗材料的采購由材料部統一辦理，有貨到票未到的情況可按合同預估入賬；
6、所有款項的支出必須是先入賬再付款。由項目經(jīng)理填制付款申請表，事業(yè)部經(jīng)理審核，財務(wù)分管領(lǐng)導簽字同意，公司財務(wù)會(huì )計根據材料采購合同或勞務(wù)合同規定的付款條件結合賬面應付款及各事業(yè)部的用款額度付款；
7、項目部如有急需支付資金的特殊情況，由項目經(jīng)理辦理借款，事業(yè)部經(jīng)理審核，公司領(lǐng)導簽字同意，財務(wù)催促及時(shí)核銷(xiāo)；
四、項目備用金的領(lǐng)取
各項目部的備用金按外地10000元，本地5000元核定，特殊情況可說(shuō)明情況由公司領(lǐng)導審批。
安裝工程公司財務(wù)管理制度5
(一)、費用報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。
2、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導批準；有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單。
3、差旅費報銷(xiāo)具體要求參照總公司下發(fā)的關(guān)于《差旅費管理制度》。
4、辦公費報銷(xiāo)由綜合辦（后勤部）負責統一采購報銷(xiāo)。
5、業(yè)務(wù)招待費，單次3000元以下應事先報告請示項目部領(lǐng)導，經(jīng)項目負責人批準后方可招待，單次3000元以上招待費以上必須經(jīng)公司領(lǐng)導同意后方能開(kāi)支。
6、費用報銷(xiāo)審批基本流程：
7、其他說(shuō)明：
凡發(fā)生費用后取得報銷(xiāo)單據后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕
報銷(xiāo)，對審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的.情況下簽名財務(wù)不予報銷(xiāo)，并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
(二)、材料、辦公物資財務(wù)管理制度
1、材料采購人員按照工程部材料采購計劃及時(shí)采購，所有采購的材料、物品必須附有正規發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運費單獨結算的`必須附有正規運輸發(fā)票，且必須附庫管人員現場(chǎng)驗收入庫單，后交由財務(wù)會(huì )計審核，項目負責人審批后，出納才能支付、結算。對于暫時(shí)未取得發(fā)票或賒購的材料也應將材料入、出庫單送交財務(wù)，由財務(wù)暫估入庫掛賬。但最終必須有供應商提供的正規發(fā)票才能列沖暫估入庫材料。
2、發(fā)票說(shuō)明：供應商開(kāi)具的發(fā)票應列明單位名稱(chēng)，寫(xiě)清材料名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額等事項。同時(shí)加蓋開(kāi)票單位“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財務(wù)專(zhuān)用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無(wú)效發(fā)票，材料采購人員有權要求發(fā)票提供者重新開(kāi)具。材料采購人員應在采購前向供應商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門(mén)驗證為假發(fā)票而對我項目部造成的損失由供應商承擔全部責任。
3、庫管人員對庫存材料負有保管的責任，對發(fā)出材料負有監督責任。每天按照施工現場(chǎng)材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數量，及時(shí)辦理入、出庫手續，并將入、出庫單及時(shí)上交財務(wù)；同時(shí)根據入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與財務(wù)賬簿核對一次，每月末隨同財務(wù)人員對庫房全面盤(pán)點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。確保材料的入、出庫真實(shí)、準確。
3、項目辦采購或自有的辦公物資、儀器設備由綜合辦歸類(lèi)建立登記清冊。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負責保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應辦理移交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個(gè)人原因丟失或損壞由個(gè)人賠償。
(三)、機械設備財務(wù)管理制度
機械進(jìn)場(chǎng)時(shí)，機械管理人員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場(chǎng)時(shí)間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進(jìn)場(chǎng)工作的原則執行，現場(chǎng)機械管理人員每天必須對每臺機械進(jìn)行嚴格計時(shí)、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時(shí)上交財務(wù)。月底財務(wù)部統計、核實(shí)后，報項目負責人審批后，并依據出租方提供的正規租賃發(fā)票，按財務(wù)管理要求辦理支付、結算手續。臨時(shí)租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進(jìn)行結算。
(四)、人工費用財務(wù)管理制度
1、所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司管理要求首先簽訂《勞動(dòng)合同書(shū)》，同時(shí)要求進(jìn)場(chǎng)人工必須提供有效身份證復印件。由綜合辦建立人事管理檔案。
2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場(chǎng)負責人、項目經(jīng)理簽字、項目總工確認，并經(jīng)財務(wù)審核，報送公司領(lǐng)導統一審批，方能作為結算、支付或財務(wù)掛賬的依據憑證。
3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時(shí)間、應結算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項。
�。ㄎ澹�、印鑒管理制度
一、財務(wù)印鑒范疇：
財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、預留銀行印鑒（法人、會(huì )計主管章）、會(huì )計私章、出納私章。
二、財務(wù)印章管理
1、刻章
項目部成立，基本財務(wù)印鑒（財務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、印鑒章）的刻制，應由指定的印章管理人員刻制，后交由項目綜合科備案，并從刻制之日起執行相關(guān)使用條例。
2、保管
財務(wù)印鑒的管理應做到分散管理、相互制約，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)部負責人保管，銀行預留印鑒（單位或項目法人章）由專(zhuān)人或委托授權人保管，銀行預留印鑒（會(huì )計主管章）由出納保管，財務(wù)私章由財務(wù)人員自行保管。
3、使用
財務(wù)部門(mén)所使用的銀行匯票、現金支票、轉賬支票、財務(wù)專(zhuān)用收據及上報稅金、銀行等部門(mén)文件資料需要蓋章使用時(shí)，由財務(wù)經(jīng)理或負責人審批后，并登記《財務(wù)印章使用登記薄》后方可蓋章使用。財務(wù)人員私章主要用于財務(wù)報表及記賬憑證加蓋處。
4、廢止、更換
廢止或繳銷(xiāo)的財務(wù)印鑒應由保管人員填寫(xiě)《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理審核后交由公司行政部統一廢止或繳銷(xiāo)。遺失財務(wù)印鑒時(shí)應由財務(wù)印鑒保管人員調諧《廢止申請單》，并呈公司經(jīng)理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由綜合部按批示處理，如是遺失公司基本財務(wù)印鑒時(shí)必須登報申明。更換財務(wù)印鑒時(shí)應由財務(wù)印鑒保管人員以公司文件填寫(xiě)《廢止申請單》，并呈公司總經(jīng)理核準后，交由綜合部按批示處理，如需要填寫(xiě)《財務(wù)印章制發(fā)申請表》申請新的財務(wù)印鑒。
5、責任
�。�1）財務(wù)專(zhuān)用章的保管人無(wú)權私自使用，但有監督及允許使用權利，因此財務(wù)章的保管人對財務(wù)章的使用結果負主要責任，經(jīng)手人則負部分責任，而對未經(jīng)由保管人（財務(wù)負責人）簽批的而使用經(jīng)手人負主要責任。保管負責人付部分責任。
�。�2）單位或項目法人私章的保管著(zhù)者本人或委托授權人。單位或項目法人私章是單位或項目銀行支付印鑒，本人或委托人無(wú)用作其他用途的權利，須依據財務(wù)科負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，負責負全部責任。
�。�3）項目嚴禁個(gè)人將財務(wù)專(zhuān)用章、法人私章、印鑒章獨立帶離項目部使用，如遇需要帶出辦公使用，需保管人與辦事人一同前往監督使用。項目部高、中層領(lǐng)導，因異地執行重大項目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶項目部財務(wù)印章出差的，須將項目部經(jīng)理審批后方可帶離公司。
�。�4）所用財務(wù)印章的使用，必須嚴格執行項目部的財務(wù)章使用流程，不得從事有損項目部利益之行為。如出現問(wèn)題，后果自負。給項目部造成重大損失的，項目部將依法追究其法律或刑事責任。
�。�、支票管理制度
1、支票（現金支票、轉賬支票）由出納保管。出納根據單位負責人簽字的資金審批表填寫(xiě)支票日期、用途、金額，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查，并在“支票使用登記薄”登記。
2、支票付款須先審后付，支票印鑒章分散管理、相互制約，財務(wù)負責人或會(huì )計保管財務(wù)專(zhuān)用章，出納保管印鑒私章，項目部負責人印鑒由項目部負責人或授權委托人保管。
(七)、財務(wù)部人員制度
項目出納：
1、負責項目部所有現金、銀行款項收付結算；費用報銷(xiāo)；工資管理、
結算；負責編制現金收支業(yè)務(wù)的記賬憑證。
2、對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據傳遞
交給項目會(huì )計，每天向項目領(lǐng)導和總公司上報《庫存現金日報表》。
3、完成項目交給的其他工作。
項目會(huì )計：
1、完成日常賬務(wù)處理及財務(wù)審核。
2、機械、人工、材料、費用的結算復核，并及時(shí)送公司領(lǐng)導審批；
3、已上交財務(wù)部有關(guān)合同(機械、人工、勞務(wù)協(xié)作、材料采購、運輸等合同)的歸檔及管理。
4、完成每月的各類(lèi)會(huì )計報表和上報工作。
5、完成項目部交給的其他工作。
安裝工程公司財務(wù)管理制度6
財務(wù)處作為資金管理職能部門(mén)，要確保分公司資金賬戶(hù)不透支，確保分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，確保職工工資發(fā)放，確保職工五險一金當月繳納，確保100%上繳集團公司應交款項，確�；厥召Y金的5%償還內部銀行欠款，確保當月繳納內部銀行貸款利息，確保貸款合同的履約。制定以下資金管理制度:
�。ㄒ唬� 財務(wù)處按單位工程設置資金賬戶(hù)，核算各工程資金收入、支出、余額情況。
1、建工程進(jìn)度款收入
�。�1）、財務(wù)處按工程項目設置資金賬核算工程資金。工程款到位后按照項目經(jīng)營(yíng)權中標時(shí)確定的項目部支配使用的資金比例計入項目資金賬戶(hù)。
�。�2）、對收回工程款的土建或安裝項目給予2%（注：1、考慮公關(guān)費用。2、激勵催款積極性。）的資金比例優(yōu)惠，剩余的工程款再按土建、安裝項目發(fā)生的實(shí)際成本比例進(jìn)行分配。
2、竣工工程尾款收入：
�。�1）、剛竣工工程按合同收回的第一筆尾款，按進(jìn)度款計入資金收入賬。
�。�2）、項目部清回的竣工定案工程尾款，項目部支配50%、分公司支配50%；清回竣工未定案工程尾款，項目部支配40%、分公司支配60%。
�。�3）、由法務(wù)部門(mén)及其他人員清回的資金按情況確定分配方案。
3、經(jīng)集團批準，因各種原因確實(shí)無(wú)法收回貨幣的，可實(shí)施非貨幣性資產(chǎn)抵頂，財務(wù)處不在項目資金帳中核算，分公司根據實(shí)際情況統籌考慮。
4、資金支出：工程發(fā)生的所有資金支出（含工資及工資附加費、六金等）全部計入支出帳。
�。ǘ� 項目部經(jīng)理作為第一責任人要依據工程施工合同及時(shí)回收工程款。
1、每月28日各項目部編制次月資金預算表通過(guò)信息平臺報送財務(wù)處，項目經(jīng)理按預算表催收工程款，完成本月資金計劃。（注：委托分公司支付費用考慮在資金預算表中）
2、工程資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。除分公司統一購買(mǎi)大宗材料安排資金支付外，其余所有勞務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)分包、材料、機械費等全部由項目部負責付款。
3、工程賬戶(hù)不得出現透支。特殊情況書(shū)面報分公司經(jīng)理審批，財務(wù)處根據審批負責與項目部簽訂借款合同。合同到期收回借款并一筆計算利息進(jìn)入項目成本。
4、項目部要及時(shí)與分包商、供應商簽訂合同，送財務(wù)處壹份。合同約定付款比例進(jìn)度款原則上不得高于建設合同撥付工程款比例（鋼材除外，人工費不得高于80%、運費、租賃費不得高于建設合同），至工程竣工付款比例不得高于90%。付款時(shí)不得高于合同約定付款比例。特殊情況書(shū)面報分公司經(jīng)理審批。
�。ㄈ� 項目部支付資金程序
�。�1）、會(huì )同財務(wù)處填制資金審批表；（見(jiàn)附表1）
�。�2）、項目部經(jīng)理、財務(wù)處處長(cháng)簽字后報分公司經(jīng)理審批；
�。�3）、分公司經(jīng)理審批后由項目部按審批表填制撥款單，項目部經(jīng)理、財務(wù)處處長(cháng)、分公司經(jīng)理簽字后方可付款。（見(jiàn)附表2）
�。�4）、勞務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)分包工程出現安全、質(zhì)量問(wèn)題，安全處、技術(shù)質(zhì)量處有權書(shū)面通知財務(wù)處停止付款；整改完成后再書(shū)面通知財務(wù)處方可付款。
�。ㄋ模� 其他規定
�。�1）、內部周轉器材、設備租賃費按當月發(fā)生額的60%計入工程資金支出帳。
�。�2）、委托分公司購買(mǎi)的材料等，分公司按合同付款后100%計入工程資金支出帳。
�。�3）、以物抵款原則上不在資金帳中核算。以車(chē)、房等抵款的在建工程所用材料、人工費等按70%計入支出帳。
�。�4）、工程之間調料按70%調增調減工程資金帳。
�。�5）、墊資工程允許工程資金帳戶(hù)透支，透支額不得超過(guò)墊資工程量的65%，按合同收回墊資部分工程款后立即還清。
�。�6）、工程定案后按工程降低額調整資金帳。
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