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超市費用報銷(xiāo)管理制度

時(shí)間:2022-03-15 18:17:39 超市費用報銷(xiāo)管理制度 我要投稿

超市費用報銷(xiāo)管理制度

  在現在的社會(huì )生活中,人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動(dòng)的準則和依據。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)?以下是小編精心整理的超市費用報銷(xiāo)管理制度(通用6篇),供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

  超市費用報銷(xiāo)管理制度1

  1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算,預算方案報部務(wù)會(huì )研究決定。

  2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進(jìn)行綜合預算,經(jīng)費開(kāi)支優(yōu)先保工作運轉,年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專(zhuān)項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實(shí)施。

  3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數為依據計算,主要用于辦公、出差、會(huì )議、調研、接待、培訓、用車(chē)等開(kāi)支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調研、會(huì )議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費,必須經(jīng)會(huì )計核算中心進(jìn)部里賬戶(hù),為厲行節約,部里預留20%,其余經(jīng)費由科室憑工作實(shí)際開(kāi)支發(fā)票報帳。涉及科室收費的,須由部財務(wù)人員開(kāi)具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目,根據實(shí)際工作需要,報部務(wù)會(huì )研究審定列入項目開(kāi)支范圍。

  4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實(shí)行分管財務(wù)副部長(cháng)一支筆審批,大額支出須報部長(cháng)同意或部務(wù)會(huì )研究決定,其中,凡價(jià)值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì )研究;各科室辦公用品的購置,須先報辦公室備案,經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)同意后,由辦公室統一購買(mǎi);經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進(jìn)行,嚴禁挪作他用;每月向部長(cháng)和分管財務(wù)的副部長(cháng)報送一次財務(wù)收支情況;采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報;因公出差必須先報告,再辦理出差借款手續,并嚴格按州財行文件規定及時(shí)報銷(xiāo)差旅費。

  5、經(jīng)費開(kāi)支憑發(fā)票報銷(xiāo)?剖野山(jīng)費支出,科室負責人簽字后,報送分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。專(zhuān)項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長(cháng)簽批后,再經(jīng)分管財務(wù)副部長(cháng)簽字報銷(xiāo)。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”,分管副部長(cháng)簽“屬實(shí)”,分管財務(wù)副部長(cháng)簽“同意”后才能報銷(xiāo),否則,財務(wù)室拒絕報銷(xiāo)。

  6、本部各項收款,經(jīng)手人必須在收到款項的次日,足額向財務(wù)室交帳,任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

  7、經(jīng)費開(kāi)支堅持做到日清月結,凡差旅、活動(dòng)、辦公、借款等經(jīng)費開(kāi)支,必須在公務(wù)結束后的一個(gè)月內完成報賬,逾期不再簽字報賬,特殊情況除外。

  8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節期間外出考察一次,每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。

  超市費用報銷(xiāo)管理制度2

  為嚴肅財經(jīng)紀律,規范財務(wù)管理,切實(shí)做好單位后勤保障工作,開(kāi)源節流,以確保我單位工作正常運轉,根據《會(huì )計法》及有關(guān)財務(wù)管理規定,結合本單位實(shí)際,制定本財務(wù)管理制度。

  一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后,將經(jīng)費措施及支出項目、支出數額計劃向領(lǐng)導辦公會(huì )報告,提交領(lǐng)導辦公會(huì )討論審議通過(guò)。

  二、半年時(shí)由財務(wù)負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導辦公會(huì )報告,以便討論修訂支出計劃,調整支出項目,增加開(kāi)支的透明度。

  三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求,由辦公室統一安排掌握,其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開(kāi)支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的,由辦公室負責人統籌安排,以便整體掌握經(jīng)費支出情況。

  四、所有報銷(xiāo)票據需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見(jiàn),提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。票據上臺照、內容(事項)、品名、規格、數量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全,否則,不予報銷(xiāo)。

  五、因應急或出差需要借取費用時(shí),由借款人填寫(xiě)票據,經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見(jiàn)和辦公室負責人審核簽字后,按照審簽數額借款。事后,須在十個(gè)工作日內履行報銷(xiāo)手續,抽調借據。否則,借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息,并予以批評處罰。

  六、堅持民主理財,增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開(kāi)支項目和支出計劃,嚴格按照計劃控制執行。

  七、未盡事宜嚴格按照《會(huì )計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執行。

  超市費用報銷(xiāo)管理制度3

  全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度,敬業(yè)愛(ài)崗,不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí),樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

  一、財務(wù)部職責范圍

  1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規,確保財務(wù)工作的合法性。

  2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,嚴格按照財務(wù)工作程序執行。

  3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權益。

  4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流,確保資金的有效供應。

  5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用,提高經(jīng)濟效益。

  6、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析,為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。

  7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

  8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

  9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

  10、參與項目部與施工隊結算,參與采供部與材料供應商結算。

  11、會(huì )計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

  12、加強本部門(mén)管理,進(jìn)行內部培訓,提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。

  13、完成公司工作程序規定的其他工作,完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。

  二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度

  借款審批及標準:

  1、出差借款: 出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額,經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì )計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者,不得再借款。

  2、日常費用借款:各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現金)、部門(mén)、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。

  3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價(jià)2000元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應部門(mén)辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。

  4、備用金借款:對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款,具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定,報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。

  5、其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等,審批程序同第1條。

  6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳,報帳后所欠金額三天內補齊,對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊所欠款項的,財務(wù)部有權從當月工資中扣回。

  7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

  8、嚴格禁止個(gè)人借款,特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

  三、日常費用報銷(xiāo):

  1、公司員工在日常費用支出時(shí),需堅持勤儉節約的原則。

  2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。

  3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo);

  4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續,報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo);

  5、補充說(shuō)明

  如報銷(xiāo)審批人出差在外,則應由審批人簽署指定代理人,交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間行使相

  應的審批權力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系,先行借款或報銷(xiāo),待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。

  財務(wù)部總監崗位職責

  1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財源,有效使用資金。

  2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用,提高經(jīng)濟效益。

  3、建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。

  4、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

  1、負責協(xié)助財務(wù)總監組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

  2、制定和管理稅收政策及程序。

  3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系,以及核算和財務(wù)管理的規章制度。

  4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析,組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

  5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。

  6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法,監督執行會(huì )議決議。

  7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作,合理協(xié)調各崗位工作,并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì),不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  8、完成領(lǐng)導布置的其他工作。

  9、負責會(huì )計監交工作。

  財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責

  1、清楚工程整體概況,包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等。

  2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,并結合合同督促項目部回款。

  3、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制。

  4、每月末及時(shí)督促各項目部報帳,核對上月計劃執行情況。

  5、及時(shí)、準確核算各種原始票據,并制單入帳。

  6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同,按合同執行付款。

  7、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核。

  8、工程完工后,準確核算出工程成本,編報工程成本表。

  9、完成領(lǐng)導布置的其他工作。

  財務(wù)部綜合會(huì )計崗位職責

  1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳;

  2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定,并正確執行;

  3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作,銀行存款的調節工作,匯總會(huì )計憑證,登記總帳;

  4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理;按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn);

  5、每月編制會(huì )計報表,確保報表數字真實(shí),計算正確,鉤稽關(guān)系清楚;

  6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案;

  7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

  財務(wù)部出納員崗位職責

  1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù),嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定,管好貨幣資金,不坐支現金,不以白條抵庫;

  2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳,保證數字清楚、內容準確,做到日清月結,要及時(shí)核對庫存現金,每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表;

  3、保管好庫存現金,有價(jià)證券,確保其安全無(wú)缺,如有短缺要賠償損失;

  4、保管好印章,嚴格按規定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

  5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票,認真辦理領(lǐng)用手續,按規定簽發(fā)支票,對簽發(fā)空頭支票負責;

  6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

  財務(wù)基礎工作規范

  財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分,它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。

  一、 票據

  1、 票據的種類(lèi):

  (1) 外部取得的原始發(fā)票;

  (2) 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單;

  (3) 公司自制的支出證明單。

  2、 票據的報銷(xiāo)要求:

  (1) 外部取得的原始發(fā)票:要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰,包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責任公司)、服務(wù)項目、金額(大小寫(xiě)應一致)、收款單位蓋章、日期。

  (2) 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單:此報銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報銷(xiāo)使用,后附出差火車(chē)、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數、出差補貼、核出總報銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。

  (3) 公司自制的支出證明單:此支出證明單有兩種用途,一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況,填寫(xiě)此單據,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后,可以報銷(xiāo);另一種為對于一次報銷(xiāo),票據非常多的情況,使用支出證明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

  二、 憑證

  1、 憑證的編號:憑證統一使用記帳憑證,按時(shí)間發(fā)生先后順序統一編號,編號要求使用號碼打印機。

  2、 憑證的編制人員:憑證執行誰(shuí)負責誰(shuí)編制,編制后應及時(shí)簽章,各項目工地由專(zhuān)職會(huì )計進(jìn)行具體分工。

  3、 憑證的填寫(xiě)要求:要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě),字跡要清晰,摘要欄要求詳細、逐行填寫(xiě),不得省略,各級科目統一使用,整個(gè)票面不允許有任何涂改。

  4、 憑證的審核:對于會(huì )計人員編制的憑證,實(shí)行交叉審核;最終由財務(wù)負責人進(jìn)行最后審核。

  憑證的審核必須及時(shí),以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后,原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,第三天登帳完畢。

  5、 憑證的保管:憑證統一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管,此人對憑證的總體情況負責。

  三、 帳簿

  1、 由于會(huì )計核算均使用電算化,大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成,定期打印,仍保留如下手工帳簿:總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

  2、 以上各帳簿由相應負責人進(jìn)行記錄。

  3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書(shū),書(shū)寫(xiě)清楚,按月合計,按季度進(jìn)行累計。如果有填寫(xiě)錯誤應使用劃線(xiàn)更正法或紅字沖消法,并由經(jīng)辦人蓋章。

  四、 報表

  1、 報表分為對外報表和對內報表。

  2、 對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。

  3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表,內部報表有:按部門(mén)分類(lèi)的管理費用表,按區域、人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費用表,按工程、供應商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表,按工程分類(lèi)的項目管理費用表,按供應商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應付帳款表,按工程、分包隊伍進(jìn)行分類(lèi)的預付帳款表,以上報表為按月填報;工程成本分析表,在工程完工時(shí),結合預算、結算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統計的報表。

  4、 以上報表由指定會(huì )計負責進(jìn)行編制。并建立相應的編制審核程序。

  五、 主要科目解釋

  1、 預付帳款:此科目用來(lái)核算所有分包隊伍的付款情況,因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。

  2、 應付帳款:此科目用來(lái)核算所有供應商的進(jìn)貨和付款情況,因此凡是供應商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。

  3、 工程施工:工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本,按照二級科目工程項目名稱(chēng),三級科目工程成本明細項進(jìn)行核算。

  4、 管理費用:管理費用用來(lái)核算公司各部門(mén),常發(fā)生的'各項費用,按照二級科目部門(mén),三級科目具體明細項目進(jìn)行核算。

  5、 經(jīng)營(yíng)費用:經(jīng)營(yíng)費用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費用,按照二級科目人員,三級科目具體明細項目進(jìn)行核算。

  六、 應付帳款的確認原則:

  應付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則

  1、 用經(jīng)過(guò)工程現場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工,以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

  2、 使用經(jīng)過(guò)采供部、財務(wù)部要求的會(huì )簽單確認應付帳款和工程成本。

  3、 對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況:如果是現場(chǎng)入庫錯誤應由現場(chǎng)出具調整說(shuō)明,并結合材料部門(mén)的定料單,財務(wù)部門(mén)才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價(jià)格等計算錯誤的情況,應由材料

  人員出具調整說(shuō)明,并需附原書(shū)寫(xiě)錯誤的入庫單復印件,財務(wù)部門(mén)才能予以調帳。所有調帳必須經(jīng)材料部門(mén)和財務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導簽字。

  處罰辦法

  出現下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

  (一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;

  (二)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;

  (三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;

  (四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的;

  (五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

  (六)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的;

  (七)違反本規定條款認定應予處罰的。

  出現下列情況之一的,財務(wù)人員應予解聘。

  (一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

  (二)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的;

  (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的;

  (四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

  (五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及挪用公司款項的;

  (六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

  (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的

  附 則

  本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。

  本規定自發(fā)布之日起生效。

  超市費用報銷(xiāo)管理制度4

  1、資金審批制度

  縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,均由主任一支筆簽批。

  正常辦公經(jīng)費數額較少,由分管主任確定支付后,要按期報主任簽字,數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

  職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。

  工作人員差旅費由主任簽字支付。

  2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任

  主管會(huì )計負責管理總帳,分類(lèi)明細帳,記帳憑證和各種報表。

  現金會(huì )計負責記好現金日記帳,銀行存款帳,負責管好各種支票和現金。

  兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi),錢(qián)物兩分開(kāi),票印兩分開(kāi)。

  3、醫療費報銷(xiāo)制度

  享受公費醫療人員,必須到縣醫院就診,憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。

  4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度

  車(chē)輛維修及更換易耗材料,如數額較小,由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付;數額較大,須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo),一次一結。

  5、辦公用品管理制度

  辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放,實(shí)行定點(diǎn)采購,享受最低價(jià),嚴把質(zhì)量關(guān)。

  具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計,報主管主任確定,并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi),現金會(huì )計保管。如數額較大,須由分管主任報主任同意后實(shí)施。

  出、入庫要嚴格履行登記手續,做到帳物相符;辦公用品不重復購置。

  6、監督和審計制度

  要認真執行各項財經(jīng)紀律,及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計,反映情況要實(shí),提供資料要準。

  對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任,問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。

  超市費用報銷(xiāo)管理制度5

  一、庫存現金管理

  1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內(限額xx元),不得超限額存放現金。

  2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度,做到日清月結,保證現金的安全,F金遇有短款,財務(wù)人員應及時(shí)查明原因,報告總經(jīng)理,并要追究責任人的責任。

  3、不準用“白條”入帳。

  4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。

  5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額xx元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐xx前往。

  6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

  7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券;私人財物不得存放入內。

  8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和公司領(lǐng)導的`檢查監督。

  二、銀行存款管理

  1、公司必須遵守中國人民銀行的規定,辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。

  2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。

  3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

  4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話(huà)費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。

  5、財會(huì )人員從銀行取回的各種結算憑證,要及時(shí)入帳。

  6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對,并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

  7、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

  三、往來(lái)帳款的管理

  1、應收帳款的管理:

 。1)進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前,財務(wù)人員應根據將發(fā)生業(yè)務(wù)的數量,準備好收據、發(fā)票,收據、發(fā)票數量應略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數量;

 。2)出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,全部登記日記賬;

 。3)會(huì )計人員當天根據原始會(huì )計憑證編制會(huì )計記賬憑證;

 。4)每日收款截止后,出納人員應保管好所收款項;

 。5)項目收款結束后,核對賬、款無(wú)誤后,出納人員將所收款項存入公司賬戶(hù);

 。6)會(huì )計人員于每月月終登記會(huì )計賬簿。

  2、應付帳款的管理:公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應在當日進(jìn)行帳務(wù)處理,并登記相應的帳簿。

  四、內部牽制

  1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

  2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。

  3、現金出納員不得擔當制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

  五、附則

  1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理審批后執行。

  2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權。

  超市費用報銷(xiāo)管理制度6

  一、認真執行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀律。

  二、財務(wù)人員要認真學(xué)習和執行會(huì )計法、貫徹執行河南省公路財務(wù)管理辦法。

  三、正確制定、嚴格執行計劃,搞好資金平衡。做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不搞無(wú)計劃項目開(kāi)支,合理組織資金供應,切實(shí)掌握資金動(dòng)態(tài),更好地為生產(chǎn)服務(wù)。

  四、貫徹增產(chǎn)節約和經(jīng)濟核算制度,合理使用資金,提高資金使用效率,執行省公路局頒發(fā)的費用開(kāi)支標準,不準擴大開(kāi)支范圍。

  五、堅持原則,嚴格開(kāi)支手續,壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支,執行開(kāi)支審批一桿筆。

  六、認真開(kāi)展“增收節支”活動(dòng),節約各項經(jīng)費開(kāi)支,提高經(jīng)濟效益。

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