年度財務(wù)分析報告范文一篇
各位領(lǐng)導，各位代表，同志們：
我受學(xué)校委托，向五屆二次教代會(huì )作xx年度財務(wù)工作報告，請予審議。
第一部分財務(wù)收支情況
一、收入預算執行情況
xx年，我校預算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬(wàn)元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬(wàn)元。收入總量較上年增加7957萬(wàn)元，增幅41.43%。
收入增長(cháng)的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬(wàn)元，增長(cháng)90.40%。包括：(1)基建經(jīng)費撥款3639.56萬(wàn)元，包括學(xué)校新建圖書(shū)館專(zhuān)項補助400萬(wàn)元和二附院財政專(zhuān)項補助本年形成支出3239.56萬(wàn)元;(2)國家獎學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬(wàn)元;(3)xx年省部共建專(zhuān)項經(jīng)費1100萬(wàn)元指標結轉本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬(wàn)元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬(wàn)元，達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬(wàn)元，比上年增加1428萬(wàn)元，增長(cháng)155.47%。三是上級補助收入增加278萬(wàn)元，主要是職工增資款。
二、經(jīng)費支出執行情況
xx年，我校預算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結構為:人員經(jīng)費支出8788萬(wàn)元、公用經(jīng)費支出2.35億元。
(一)人員經(jīng)費支出情況
xx年度，我校人員經(jīng)費支出8788萬(wàn)元，較上年增加1967萬(wàn)元，增長(cháng)28.84%。支出明細為：
1、工資福利支出4844萬(wàn)元，較上年增加1025萬(wàn)元，增長(cháng)26.85%。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會(huì )保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬(wàn)元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買(mǎi)醫療、養老和失業(yè)保險，增加社保支出45萬(wàn)元。
2、對個(gè)人和家庭的補助支出3419萬(wàn)元，比上年增加942萬(wàn)元，增長(cháng)31.39%。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學(xué)金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽(yáng)光津貼，離退休人員支出增加114萬(wàn)元;二是發(fā)放國家獎學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟困難學(xué)生生活補貼397萬(wàn)元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬(wàn)元;四是醫療費用支出繼續上升;五是因學(xué)費收入增加，提取的學(xué)生獎學(xué)金和困難補助總額相應增加。
xx年，學(xué)校發(fā)放住房補貼596萬(wàn)元，包括住房公積金458.66萬(wàn)元、提租補貼132.34萬(wàn)元。
本年度，我校醫療經(jīng)費支出592萬(wàn)元，比上年增加90萬(wàn)元，其中：公費醫療支出259萬(wàn)元，醫療補助支出124萬(wàn)元，上解社保部門(mén)醫療保險支出209萬(wàn)元。當年醫療經(jīng)費撥款288.90萬(wàn)元，醫療費用超支303萬(wàn)元，均由學(xué)校預算外資金支付，體現了學(xué)校對教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。
xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽(yáng)光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學(xué)校積極落實(shí)國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費的及時(shí)兌現和發(fā)放。
(二)公用經(jīng)費支出情況
xx年，我校公用經(jīng)費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長(cháng)105.98%。支出明細為：
1、商品和服務(wù)支出4600萬(wàn)元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專(zhuān)用材料、勞務(wù)費、工會(huì )經(jīng)費、福利費等項目支出。其中：水電費798.73萬(wàn)元(包括校本部642.28萬(wàn)元和南校區156.45萬(wàn)元)，較上年減少32.57萬(wàn)元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。勞務(wù)費262.14萬(wàn)元，比上年減少25.5萬(wàn)元，支出水平持續下降。交通費144.52萬(wàn)元，差旅費249.17萬(wàn)元，維修(維護)費587.61萬(wàn)元，培訓費101.53萬(wàn)元，招待費118.47萬(wàn)元，實(shí)驗專(zhuān)用材料542.30萬(wàn)元，工會(huì )經(jīng)費44.10萬(wàn)元，福利費385.77萬(wàn)元。
2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬(wàn)元，校本部研究生公寓樓、圖書(shū)館等項目投入3285萬(wàn)元，南校區學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗樓等項目投入3855萬(wàn)元，二附院醫療綜合樓基建投入3240萬(wàn)元。專(zhuān)用設備購置3057萬(wàn)元，主要是招生規模擴大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費投入，建成70萬(wàn)元的大學(xué)生外語(yǔ)自主學(xué)習中心，完成130萬(wàn)元校園二級子網(wǎng)的升級和改造等建設任務(wù);同時(shí)中央與地方共建專(zhuān)項資金1100萬(wàn)元的投入，改善了學(xué)�；A實(shí)驗室的裝備條件�；A設施建設1167.39萬(wàn)元，主要用于實(shí)驗室和基礎設施的修繕與改造。該文章由www.diyifanWEN.COM(第一§范┆文網(wǎng))整理，版權歸原作者、原出處所有.
xx年度，全校實(shí)現收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬(wàn)元，均為基本建設形成的負債。截至xx年底，學(xué)校各類(lèi)貸款余額為2.54億元。
第二部分xx年主要財務(wù)工作
xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導下，財務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，貫徹落實(shí)學(xué)校“十一五”發(fā)展規劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進(jìn)和諧校園建設。
一、完善財務(wù)運行機制，不斷適應財務(wù)管理工作新形勢。
一是加強會(huì )計基礎工作，努力提高會(huì )計工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強往來(lái)款項的清理工作。二是加強專(zhuān)項經(jīng)費管理，發(fā)揮校級財務(wù)的監督作用。財務(wù)處會(huì )同教務(wù)、審計部門(mén)對教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，確保教學(xué)運行經(jīng)費的有效使用，提高辦學(xué)效益。同時(shí)，啟動(dòng)了財政撥款5萬(wàn)元以上的科研課題項目經(jīng)費的財務(wù)收支檢查工作，強化科研經(jīng)費監督。
二、健全財務(wù)管理制度，保證財務(wù)工作健康有序運行
為加強往來(lái)款項管理，學(xué)校專(zhuān)門(mén)制定了《往來(lái)款項管理辦法》，規范往來(lái)款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見(jiàn)的實(shí)施意見(jiàn)》，完善財務(wù)管理制度和監督體系，促進(jìn)財務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項事業(yè)持續健康發(fā)展。
三、加強財務(wù)預算管理，增強依法理財意識。
年度預算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅持全面完整、科學(xué)規范、保證重點(diǎn)、績(jì)效預算、適度負債的原則，按照部門(mén)預算的要求，認真編制預算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設、實(shí)施人才強校戰略、改善校園環(huán)境提供財務(wù)保障。加強預算執行，對支出實(shí)行分類(lèi)管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門(mén)發(fā)放給個(gè)人的福利費、勞務(wù)費進(jìn)行嚴格審批;加強會(huì )議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實(shí)強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
四、多渠道籌集辦學(xué)資金，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財務(wù)保障
一是積極爭取財政專(zhuān)項資金。全年共爭取上級財政專(zhuān)項撥款5310萬(wàn)元，為我校“做大做強”提供了必要的財政支持。包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學(xué)科實(shí)驗室專(zhuān)項資金500萬(wàn)元、教育部共建實(shí)驗室專(zhuān)項資助760萬(wàn)元、省發(fā)改委新圖書(shū)館建設經(jīng)費300萬(wàn)元、省政府二附院醫療綜合樓財政專(zhuān)項投入3750萬(wàn)元。二是積極爭取科研經(jīng)費，全校獲準立項的科研項目經(jīng)費達2500多萬(wàn)元，創(chuàng )學(xué)�？蒲许椖拷�(jīng)費投入新高。各類(lèi)自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計劃項目撥款共計1623萬(wàn)元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬(wàn)元，保證研究生公寓樓、新圖書(shū)館和南校區四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風(fēng)險，學(xué)校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動(dòng)資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化，實(shí)現了流動(dòng)資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。同時(shí)，強化與銀行的聯(lián)系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學(xué)校節約了經(jīng)費。
五、完善困難學(xué)生資助體系，幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)
全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機制，按時(shí)繳納風(fēng)險補償金，與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認真做好國家助學(xué)貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬(wàn)元。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎學(xué)金283萬(wàn)元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬(wàn)元，幫助家庭困難學(xué)生度過(guò)經(jīng)濟難關(guān)。
六、嚴格執行政府采購制度，全面推行政府采購工作
xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項目執行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬(wàn)元，節約經(jīng)費約83萬(wàn)元。由于政府采購執行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬(wàn)元。自行采購方面，財務(wù)處配合總務(wù)、設備、審計等部門(mén)，依法參與招投標活動(dòng)。
七、關(guān)注民生工程，提高教職工的福利待遇
近年來(lái)，為加快發(fā)展，學(xué)�；窘ㄔO投入較大，但涉及職工福利等民生問(wèn)題，學(xué)�？偸侨ΡＵ�。xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問(wèn)題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資;二是認真落實(shí)國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽(yáng)光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調整工改后醫療保險和住房公積金的繳費基數;五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫療經(jīng)費支出592萬(wàn)元，比上年增加90萬(wàn)元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運轉，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。
八、認真開(kāi)展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作，加強往來(lái)款項的管理
為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于開(kāi)展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開(kāi)始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對學(xué)校的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專(zhuān)門(mén)成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，下設6個(gè)清查工作組，具體負責組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門(mén)的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規定和要求，認真開(kāi)展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導組和3個(gè)工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來(lái)款項專(zhuān)項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款2000萬(wàn)元。通過(guò)資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
第三部分財務(wù)工作面臨的問(wèn)題、對策和建議
“十一五”期間，隨著(zhù)辦學(xué)規模的進(jìn)一步擴大，高校財務(wù)管理的內涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀(guān)上對高校財務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調可持續發(fā)展，確保“十一五”目標和任務(wù)的實(shí)現，結合x(chóng)x-xx年度財務(wù)工作的實(shí)際情況，我們對學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行了認真分析，在今后的學(xué)校財務(wù)工作中應當重點(diǎn)關(guān)注。
一、進(jìn)一步貫徹落實(shí)《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作若干意見(jiàn)》精神，高度重視和加強學(xué)校財務(wù)管理工作
教育部、財政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作若干意見(jiàn)》，是“十一五”期間高等學(xué)校財務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件，在加強高校財務(wù)管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)風(fēng)險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見(jiàn)，對促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展、加強高等學(xué)校財務(wù)管理具有重要的指導意義。學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)統領(lǐng)學(xué)校財務(wù)工作全局，充分認識財務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩定中的重要地位和作用，高度重視并切實(shí)加強財務(wù)管理工作，為學(xué)校教育事業(yè)的持續健康發(fā)展提供有力財務(wù)保障。
二、加大增收節支力度，努力提高資金使用效益
根據學(xué)校收入的主要來(lái)源渠道，為增加學(xué)校收入，建議：一要進(jìn)一步爭取上級主管部門(mén)的支持，增加財政專(zhuān)項撥款;二要適度擴大招生規模，主要是增加二級學(xué)院招生人數，努力增加教育事業(yè)收入;三要進(jìn)一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面，一要進(jìn)一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。二要加強項目支出管理，切實(shí)加強水電、修繕等項目管理，進(jìn)一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
三、銀行貸款規模較大，存在一定的財務(wù)風(fēng)險
到xx年底，學(xué)校的貸款規模已達2.54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬(wàn)元。與辦學(xué)規模相比，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務(wù)運轉和辦學(xué)效益提高帶來(lái)了壓力。逐漸增加的債務(wù)負擔，使得學(xué)校的財務(wù)風(fēng)險在逐步積聚。根據我�，F有的財務(wù)收支狀況，當前的貸款規模已處于較高風(fēng)險水平，需要引起高度重視。學(xué)校既要抓住機遇，促進(jìn)發(fā)展，又要做好償債準備，防范風(fēng)險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅持“適度負債，風(fēng)險可控，注重效益”的原則，根據學(xué)校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規模。同時(shí)，要逐步調整貸款結構，增加中長(cháng)期的項目貸款比重，縮減短期的流動(dòng)資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務(wù)風(fēng)險。
第四部分xx年財務(wù)工作要點(diǎn)
一、完善財務(wù)制度，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展
xx年，根據教育部、財政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見(jiàn)》的要求，按照事權和財權相統一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟責任制》，將分別建立校領(lǐng)導和各部門(mén)、各單位行政負責人的經(jīng)濟責任制，以及各級財務(wù)主管、財務(wù)人員的經(jīng)濟責任制，構建多層次的經(jīng)濟責任體系，將財經(jīng)工作的任務(wù)和責任層層分解落實(shí)到校內各部門(mén)、各單位直至個(gè)人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟責任制，是貫徹實(shí)施《高教法》、提高管理水平和避免財經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟責任制的內容應貫穿于學(xué)校財經(jīng)工作的全過(guò)程;結合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求，修訂學(xué)�！秶匈Y產(chǎn)管理條例》，完善資產(chǎn)管理制度，盤(pán)活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機制，努力提高資產(chǎn)使用效益。
二、多渠道籌集辦學(xué)資金，努力保障建設發(fā)展需要
一是積極爭取財政專(zhuān)項資金投入。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學(xué)�；窘ㄔO經(jīng)費短缺的現狀，積極爭取省財政的基本建設專(zhuān)項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過(guò)加強學(xué)生收費管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費的催交力度、推進(jìn)國家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑，確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費和住宿費，按期實(shí)現事業(yè)收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續調整貸款結構，適量增加中長(cháng)期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。
三、加強內部控制，有效防范控制財務(wù)風(fēng)險
xx年，我們將進(jìn)一步建立健全以?xún)炔靠刂茷楹诵�、�?shí)行不同崗位的內部牽制制度。包括：及時(shí)辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風(fēng)險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規模，調整債務(wù)結構，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經(jīng)濟合同管理，明確經(jīng)濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟糾紛和財務(wù)風(fēng)險。通過(guò)完善內控制度，樹(shù)立風(fēng)險意識，有效防范財務(wù)風(fēng)險。
四、加強會(huì )計基礎工作，推進(jìn)財會(huì )信息化建設
繼續做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作，推進(jìn)暫付款等往來(lái)款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作，及時(shí)辦理項目財務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續，增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現代信息技術(shù)，全面推進(jìn)財務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò )化，更新現行財務(wù)軟件，實(shí)行財務(wù)計劃的IC卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務(wù)信息基礎數據庫，利用校園網(wǎng)絡(luò )平臺，增強財務(wù)信息共享程度，逐步實(shí)現財務(wù)預算(計劃)、職工工資和學(xué)生交費等信息的網(wǎng)上查詢(xún)。
五、加強二級財務(wù)管理，切實(shí)發(fā)揮校級財務(wù)的監督作用。
逐步建立健全會(huì )計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會(huì )計委派人員的后續管理和業(yè)務(wù)指導，強化財務(wù)監督。同時(shí)，對二級財務(wù)機構實(shí)施財務(wù)檢查和會(huì )計稽查，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正，充分發(fā)揮校級財務(wù)機構的監督和業(yè)務(wù)管理作用。
各位代表、同志們，xx年是我校實(shí)施“十一五”規劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導下，繼續堅持和發(fā)揚勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統，求真務(wù)實(shí)，開(kāi)拓創(chuàng )新，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財務(wù)保障!
謝謝大家!
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