公司對外擔保管理制度范本（通用10篇）
公司對外擔保盡管也屬于經(jīng)營(yíng)項目，但卻屬于一種非常規性經(jīng)營(yíng)行為，下面是小編精心為大家整理收集的公司對外擔保管理制度范本，供大家參考。
公司對外擔保管理制度 1
第一章 總則
第一條為規范xxxx電腦股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”、“xx”)對外擔保行為，確保投資者的合法權益，保護公司財產(chǎn)安全，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，根據《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》 ”)、《中華人民共和國擔保法》、《關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》、《關(guān)于規范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對外擔保若干問(wèn)題的通知》、《深圳證券交易所股票上市規則(xxxx 年修訂)》等法律、法規、規范性文件以及《公司章程》的規定，結合公司的實(shí)際情況制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)“對外擔�！�，是指公司及其合并報表范圍內的控股子公司按照法律規定以保證、抵押、質(zhì)押等形式為他人提供的擔保， 也包括公司對控股子公司的擔保。
第三條公司及控股子公司對外擔保適用本制度。對外擔保同時(shí)構成關(guān)聯(lián)交易的，還應執行公司《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的相關(guān)規定。
第四條公司全體董事及高級管理人員應當審慎對待對外擔保，嚴格控制對外擔�？赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險。
第五條公司對外擔保應當遵循應遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風(fēng)險，公司有權拒絕任何強令其為他人提供擔保的行為。
第六條公司及公司控股子公司對外擔保，須根據《公司章程》和本制度規定經(jīng)股東大會(huì )或董事會(huì )審議。未經(jīng)公司股東大會(huì )或者董事會(huì )審議通過(guò)，不得對外提供擔保。
公司對控股子公司以外的他人提供擔保，應當采取反擔�；蚋鞴蓶|同比例擔保等必要的措施防范風(fēng)險，反擔保的提供方應具備實(shí)際承擔能力。
第二章對外擔保的審查和信息披露
第七條公司可以為具有獨立法人資格并具有以下條件之一的單位提供擔保：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位;
(二)與公司具有重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;
(三)與公司有潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;
(四)公司控股子公司及其他有控制關(guān)系的單位。
以上單位必須同時(shí)具有較強的償債能力，并符合本制度的相關(guān)規定。
第八條對外擔保的管理部門(mén)為公司財務(wù)管理部，其主要職責如下：
(一)審查申請擔保單位提供的相關(guān)資料;
(二)對申請擔保單位的資信狀況和擔保風(fēng)險進(jìn)行評估;
(三)妥善保管擔保合同及被擔保人的文件;
(四)公司對外提供擔保之后，及時(shí)做好對被擔保人的跟蹤、監督工作;
(五)向監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)報告對外擔保的有關(guān)情況;
(六)督促被擔保人在到期日履行還款義務(wù);
(七)辦理與對外擔保有關(guān)的其他事宜。第九條公司不主動(dòng)對外提供擔保，確需對外提供擔保的，由被擔保企業(yè)向公司提出申請。申請公司提供擔保的企業(yè)應具有良好的經(jīng)營(yíng)狀況和相應的償債能力。
第十條公司在決定提供對外擔保前，應掌握被擔保對象的資信狀況。財務(wù)部應要求擔保申請人向公司提供以下資料：
(一)企業(yè)基本資料、經(jīng)營(yíng)情況分析報告;
(二)最近一期審計報告和財務(wù)報表;
(三)主合同及與主合同相關(guān)的資料;
(四)本項擔保的銀行借款用途、預期經(jīng)濟效果;
(五)本項擔保的銀行借款還款能力分析;
(六)不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說(shuō)明;
(七)反擔保方案、反擔保提供方具有實(shí)際承擔能力的證明;
(八)公司認為需要提供的其他有關(guān)資料。
申請人應當保證其提供的資料均真實(shí)、準確、完整、有效。
第十一條公司對外擔保應按以下程序決策：
(一)公司財務(wù)部對被擔保人的資信狀態(tài)和財務(wù)及資產(chǎn)狀況進(jìn)行核查;
(二)公司財務(wù)部對反擔保人的擔保能力或反擔保財產(chǎn)的價(jià)值和法律狀況進(jìn)行核查;
(三)公司財務(wù)負責人將被擔保人的資信、財務(wù)及資產(chǎn)狀況和反擔保措施的盡職調查情況形成報告提交董事會(huì )討論;
(四)在董事會(huì )權限范圍內的對外擔保由董事會(huì )作出決議后公告;
(五)擔保額度超過(guò)董事會(huì )權限的，董事會(huì )應召集股東大會(huì )審議批準。
第十二條公司對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )審議，并經(jīng)出席董事會(huì )會(huì )議董事的三分之二以上同意。擔保額度經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議批準后需要分次實(shí)施時(shí)，可以授權董事長(cháng)，在額度控制內簽署擔保文件。
涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)董事不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權，該董事會(huì )會(huì )議由過(guò)半數無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事出席即可舉行，董事會(huì )所作決議須經(jīng)出席董事會(huì )的2/3 以上無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事書(shū)面同意。出席董事會(huì )的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數不足3人的，應將該事項提交股東大會(huì )審議。
第十三條董事會(huì )應認真審議分析被擔保人的基本情況，如財務(wù)狀況、營(yíng)運狀況、信用情況、納稅情況和行業(yè)前景等，并對擔保的合規性、合理性、被擔保方償還債務(wù)的能力以及反擔保方的實(shí)際承擔能力進(jìn)行判斷，審慎作出決定。必要時(shí)可聘請外部專(zhuān)業(yè)機構對實(shí)施對外擔保的風(fēng)險進(jìn)行評估，以作為董事會(huì )或股東大會(huì )進(jìn)行決策的依據。
對存在下列情形的申請擔保單位，不得為其提供擔保：
(一)資金投向不符合國家法律法規或國家產(chǎn)業(yè)政策的;
(二)提供虛假資料的;
(三)公司曾為其提供擔保，發(fā)生過(guò)逾期還款等情況的;
(四)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、資信不良的;
(五)上年度虧損或上年度盈利甚少且本年度預計虧損的;
(六)董事會(huì )認為不能提供擔保的其他情形。
第十四條下述擔保事項應當在董事會(huì )審議通過(guò)后提交股東大會(huì )審議：
(一)單筆擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;
(二)公司及其控股子公司的`對外擔�？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;
(三)為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保;
(四)連續十二個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%;
(五)連續十二個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過(guò)5000 萬(wàn)元人民幣;
(六)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保。
(七)深圳證券交易所或者公司章程規定的其他擔保情形。
上述所稱(chēng)公司及控股子公司的對外擔�？傤~，是指包括公司對控股子公司擔保在內的公司對外擔�？傤~與公司控股子公司對外擔�？傤~之和。
股東大會(huì )審議擔保，應經(jīng)出席股東大會(huì )股東所持表決權的過(guò)半數通過(guò);上述第(四)項擔保，應當經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。
第十五條公司已按照本制度履行審議、披露義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。
股東大會(huì )在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會(huì )的其他股東所持表決權的半數以上通過(guò)。
第十六條公司獨立董事應當在董事會(huì )審議對外擔保事項(對合并范圍內子公司提供擔保除外)時(shí)就其合法合規性、對公司的影響及存在風(fēng)險等發(fā)布獨立意見(jiàn)，必要時(shí)可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現異常，應當及時(shí)向董事會(huì )和監管部門(mén)報告并公告。
第十七條公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議批準的對外擔保，必須在中國證監會(huì )指定信息披露報刊上及時(shí)披露，披露的內容包括董事會(huì )或股東大會(huì )決議、截止信息披露日公司及其控股子公司對外擔�？傤~、公司對控股子公司提供擔保的總額。對于已披露的擔保事項，公司還應當在出現下列情形之一時(shí)及時(shí)披露：
(一)被擔保人于債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內未履行還款義務(wù)的;
(二)被擔保人出現破產(chǎn)、清算及其他嚴重影響還款能力情形的。
第三章對外擔保的風(fēng)險管理
第十八條經(jīng)股東大會(huì )或董事會(huì )審議批準的擔保項目，應訂立書(shū)面合同。擔保合同須符合有關(guān)法律法規，明確約定下列條款：
(一)被擔保的主債權的種類(lèi)、金額;
(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限;
(三)擔保的方式;
(四)擔保的范圍;
(五)擔保的期間;
(六)各方的權利、義務(wù)和違約責任;
(七)雙方認為需要約定的其它事項。
第十九條任何人不得越權簽訂擔保合同，也不得簽訂超過(guò)董事會(huì )或股東大會(huì )授權數額的擔保合同。
第二十條控股子公司經(jīng)公司批準簽訂對外擔保合同的，應將擔保合同復印件及時(shí)交公司財務(wù)管理部備案。
第二十一條財務(wù)管理部應妥善保管擔保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，關(guān)注擔保的時(shí)效、期限，將擔保合同簽訂、修改、展期、終止、墊款、收回墊付款等情況及時(shí)通報董事會(huì )秘書(shū)、監事會(huì )和其他相關(guān)管理部門(mén)。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現未經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議程序批準的異常合同，應及時(shí)向董事會(huì )、監事會(huì )及深交所報告。
第二十二條財務(wù)管理部應指定人員具體負責管理每項擔保業(yè)務(wù)，經(jīng)辦負責人應及時(shí)跟蹤、掌握被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注被擔保人單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債變化、對外擔保以及合并分立、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會(huì )報告。
公司所擔保債務(wù)到期前，要積極督促被擔保人按約定期限履行債務(wù)，對擔保過(guò)程中可能出現的風(fēng)險及時(shí)向公司財務(wù)部報告，如發(fā)現被擔保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應及時(shí)報告董事會(huì )。董事會(huì )應采取有效措施，將損失降低到最小程度。
第二十三條公司擔保的債務(wù)到期后需展期并繼續由其提供擔保的，應當作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序和信息披露義務(wù)。
第二十四條公司作為一般保證人時(shí)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執行仍不能履行債務(wù)前，不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。 第二十五條公司向債權人履行擔保責任后，應當采取有效措施向債務(wù)人或反擔保人追償，并將追償情況及時(shí)向股東披露。
第四章責任和處罰
第二十六條公司應當按照規定向負責公司年度審計的注冊會(huì )計師如實(shí)提供公司全部對外擔保事項。
第二十七條公司董事、總經(jīng)理及其他相關(guān)人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同，對公司造成損害的，應當追究當事人責任。
相關(guān)責任人涉嫌觸犯《中華人民共和國刑法》有關(guān)規定的，由公司移送司法機關(guān)依法追究其刑事責任。
第五章附則
第二十八條在本制度中，除非上下文另有說(shuō)明， “以上”含本數， “超過(guò)”不含本數。
第二十九條本制度自股東大會(huì )審議批準之日起實(shí)施，若本制度與國家日后頒布的法律、法規及文件相抵觸時(shí)，以新頒布的法律、法規及文件為準。
第三十條本制度由董事會(huì )負責修訂和解釋。本辦法自股東大會(huì )審議通過(guò)之日起執行。
公司對外擔保管理制度 2
第一章 總 則
第一條 為了規范xxxx軟件股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)的對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，加強公司銀行信用與擔保管理，規避和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《創(chuàng )業(yè)板上市規則》”)、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《規范運作指引》”)等相關(guān)法律法規及《xxxx軟件股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)的有關(guān)規定，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及公司的控股子公司。
第三條 本制度所稱(chēng)“對外擔�！笔侵腹緸樗颂峁┑膿�，包括公司對控股子公司的擔保。公司及控股子公司的“對外擔�？傤~”，是指包括公司對控股子公司擔保在內的公司對外擔�？傤~與公司控股子公司對外擔保額之和。
第四條 本制度所稱(chēng)擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。具體種類(lèi)包括但不限于借款擔保、銀行開(kāi)立信用證和銀行承兌匯票及商業(yè)匯票、保函等擔保。
第五條 公司及控股子公司對外擔保由公司統一管理，未經(jīng)公司批準，下屬子公司或分公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保。
第六條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的風(fēng)險。
第七條 任何單位和個(gè)人(包括控股股東及其他關(guān)聯(lián)方)不得強令或強制公司為他人提供擔保，公司對強令或強制其為他人提供擔保的行為有權拒絕。
第八條 公司對外擔保必須要求對方提供反擔保，且反擔保的提供方應當具有實(shí)際承擔能力。提供方提供的反擔保財產(chǎn)為法律、法規禁止流通或不可轉讓的財產(chǎn)的，公司應當拒絕為其進(jìn)行擔保。
第九條 公司做出的任何擔保行為，必須經(jīng)股東大會(huì )或董事會(huì )同意或授權。
第二章 擔保的審批管理
第七條 公司不主動(dòng)對外提供擔保，確需對外提供擔保的，由被擔保企業(yè)向公司提出申請。申請公司提供擔保的企業(yè)應具有良好的經(jīng)營(yíng)狀況和相應的償債能力。公司不得為經(jīng)營(yíng)狀況惡化和信譽(yù)不良的擔保申請人提供擔保。
第八條 公司在決定擔保前，應掌握被擔保對象的資信狀況，對該擔保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，包括但不限于：
(一)為依法設立并有效存續的企業(yè)法人，不存在需要終止、破產(chǎn)等情形;
(二)經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況良好，具有穩定的現金流量或者良好的發(fā)展前景;
(三)已提供過(guò)擔保的，沒(méi)有發(fā)生過(guò)債權人要求公司承擔連帶擔保責任的情形;
(四)擁有可抵押(質(zhì)押)的資產(chǎn)，具有相應的反擔保能力;
(五)提供的財務(wù)資料真實(shí)、完整、有效;
(六)公司能夠對其采取風(fēng)險防范措施;
(七)沒(méi)有其他可預見(jiàn)的法律風(fēng)險。
第九條 擔保申請人必須向公司提供以下資料：
(1)企業(yè)基本資料、資信情況;
(2)最近一期審計報告和當期企業(yè)財務(wù)報表;
(3)借款有關(guān)的主合同原件和復印件;
(4)對于擔保債務(wù)的還款計劃及來(lái)源的說(shuō)明;
(5)反擔保方案、反擔保方具有實(shí)際承擔能力的證明;
(6)公司要求提供的其他重要資料。
第十條 公司對外提供擔保由財務(wù)部門(mén)根據被擔保對象提供的上述資料進(jìn)行調查，確定資料是否真實(shí)。
第十一條 財務(wù)部門(mén)有義務(wù)確保主合同的真實(shí)性，防止主合同雙方惡意串通或采取其他欺詐手段，騙取公司擔保。
第十二條 負責經(jīng)辦擔保事項的部門(mén)應通過(guò)被擔保對象的開(kāi)戶(hù)銀行、業(yè)務(wù)往來(lái)單位等各方面調查其償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和信譽(yù)狀況。必要時(shí)可由公司審計部或聘請中介機構對其進(jìn)行審計。
第十三條 公司董事會(huì )應當在審議對外擔保議案前充分調查被擔保對象的經(jīng)營(yíng)和資信情況，認真審議分析被擔保對象的財務(wù)狀況、營(yíng)運狀況、行業(yè)前景和信用情況，依法審慎作出決定。公司可以在必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)機構對擔保風(fēng)險進(jìn)行評估，以作為董事會(huì )或股東大會(huì )進(jìn)行決策的依據。
第十四條 公司對外擔保的最高決策機構為公司股東大會(huì )，董事會(huì )根據公司章程和本制度有關(guān)董事會(huì )對外擔保審批權限的規定，行使對外擔保的決策權。超過(guò)董事會(huì )審批權限的，董事會(huì )應當提出議案，并報股東大會(huì )批準。董事會(huì )組織管理和實(shí)施經(jīng)股東大會(huì )通過(guò)的對外擔保事項
第十五條 對外擔保提交董事會(huì )審議時(shí)，應當取得出席董事會(huì )會(huì )議的三分之二以上董事同意。
第十六條 應由股東大會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì )審批。公司下列對外擔保行為，須經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)：
(一)單筆擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;
(二)公司及其控股子公司的對外擔�？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;
(三)公司的對外擔�？傤~，達到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保;
(四)為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保;
(五)連續十二個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%;
(六)連續十二個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣;
(七)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保;
(八)深圳證券交易所或《公司章程》規定的其他需經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)的擔保情形。
股東大會(huì )審議前款第(五)項擔保事項時(shí)，應經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的.三分之二以上通過(guò)。
股東大會(huì )在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保議案時(shí)，該股東 或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決須經(jīng)出席股東大會(huì )的其他股東所持表決權的半數以上通過(guò)。
上述情形之外的對外擔保行為由董事會(huì )審批。
第十七條 股東大會(huì )或者董事會(huì )就對外擔保事項作出決議時(shí)，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應當回避表決。
第十八條 董事會(huì )秘書(shū)應當負責組織記錄有關(guān)董事會(huì )會(huì )議和股東大會(huì )的討論和表決情況。有關(guān)的董事會(huì )、股東大會(huì )的決議應公告。
第十九條 公司獨立董事應當在董事會(huì )審議對外擔保事項時(shí)發(fā)表獨立意見(jiàn)，必要時(shí)可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現異常，應當及時(shí)向董事會(huì )和全體股東報告。
第二十條 控股子公司的對外擔保，需要經(jīng)過(guò)控股子公司的董事會(huì )或股東大會(huì )(股東會(huì ))審議，并經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議。需控股子公司股東大會(huì )(股東會(huì ))審議的對外擔保，在股東大會(huì )(股東會(huì ))召開(kāi)之前，應提請公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議該擔保議案。
第三章 擔保合同的審查與訂立
第二十一條 公司對外擔保必須訂立書(shū)面的擔保合同和反擔保合同。擔保合同和反擔保合同應當具備《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規要求的內容。
第二十二條 擔保合同至少應當包括以下內容：
(一)被擔保的主債權種類(lèi)、數額;
(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限;
(三)擔保的方式;
(四)擔保的范圍;
(五)保證期限(保證合同適用);
(六)當事人認為需要約定的其他事項。
第二十三條 擔保合同訂立時(shí)，責任人必須全面、認真地審查主合同、擔保合同和反擔保合同的簽訂主體和有關(guān)內容。對于違反法律、法規、公司章程、公司董事會(huì )或股東大會(huì )有關(guān)決議以及對公司附加不合理義務(wù)或者無(wú)法預測風(fēng)險的條款，應當要求對方修改。對方拒絕修改的，責任人應當拒絕為其提供擔保，并向公司董事會(huì )或股東大會(huì )匯報。
第二十四條 未經(jīng)公司具有相應審批權限的審批人的批準或授權，責任人不得越權簽訂擔保合同，也不得在主合同中以保證人的身份簽字或蓋章。
第二十五條 擔保期間，因被擔保人和受益人的主合同條款發(fā)生變更需要修改擔保合同的范圍、責任和期限時(shí)，有關(guān)責任人應按重新簽訂擔保合同的審批權限報批，同時(shí)公司相關(guān)部門(mén)應就變更內容進(jìn)行審查。經(jīng)批準后重新訂立擔保合同的，原合同作廢。
第二十六條 公司擔保的債務(wù)到期后需展期并需繼續由其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。
第二十七條 擔保合同應當按照公司內部管理規定妥善保管，當發(fā)生擔保合同簽訂、修改、展期、終止、墊款、收回墊付款等情況時(shí)，責任人應及時(shí)通報監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)、公司財務(wù)管理部門(mén)和其他相關(guān)管理部門(mén)。
第二十八條 法律規定必須辦理?yè)５怯浀�，責任人必須到有關(guān)登記機關(guān)辦理?yè)５怯洝?/p>
第四章 擔保風(fēng)險管理
第二十九條 公司應妥善管理?yè)：贤跋嚓P(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時(shí)效、期限。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現未經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議程序批準的異常合同，應及時(shí)向公司董事會(huì )和監事會(huì )報告。
第三十條 公司應指派專(zhuān)人持續關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債、債務(wù)償還、對外擔保和其他負債，以及分立合并、法定代表人變更、以外商業(yè)信譽(yù)的變化等情況，積極防范風(fēng)險。
如發(fā)現被擔保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應當及時(shí)報告董事會(huì )。董事會(huì )應當采取有效措施，將損失降低到最小程度。
第三十一條 公司所擔保債務(wù)到期后，責任人要積極督促被擔保人在十五個(gè)工作日內履行還款義務(wù)。
第三十二條 公司為他人提供擔保，當出現被擔保人在債務(wù)到期后未能及時(shí)履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張公司履行擔保義務(wù)等情況時(shí)，責任人應及時(shí)了解被擔保人債務(wù)償還情況，并在知悉后準備啟動(dòng)反擔保追償程序，同時(shí)通報董事會(huì )秘書(shū)，由董事會(huì )秘書(shū)立即報公司董事會(huì )。
第三十三條 公司發(fā)現有證據證明被擔保人喪失或可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應及時(shí)采取必要措施，有效控制風(fēng)險;若發(fā)現債權人與債務(wù)人惡意串通，損害公司利益的，應立即采取請求確認擔保合同無(wú)效等措施;由于被擔保人違約而造成經(jīng)濟損失的，應及時(shí)向被擔保人進(jìn)行追償。
第三十四條 債權人將債權轉讓給第三人的，除合同另有約定的外，公司應當拒絕對增加的義務(wù)承擔保證責任。
第三十五條 公司作為一般保證人時(shí)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執行仍不能履行債務(wù)前，不經(jīng)公司董事會(huì )決定不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。
第三十六條 保證合同中保證人為兩人以上的，且與債權人約定按比例承擔保證責任的，應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。
第三十七條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權的，有關(guān)責任人應該提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。
第三十八條 公司向債權人履行了保證責任后，責任人必須及時(shí)、積極地向被擔保人追償。
第三十九條 公司在收購和對外投資等資本運作過(guò)程中，應對被收購方的對外擔保情況進(jìn)行認真審查，作為董事會(huì )決議的重要依據。
第五章 對外擔保的信息披露
第四十條公司發(fā)生提供擔保事項時(shí)，經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議批準后，嚴格按照中國證監會(huì )、深圳證券交易所有關(guān)規定，認真履行對外擔保情況的信息披露義務(wù)，具體由董事會(huì )秘書(shū)負責組織實(shí)施。
第四十一條 公司應當向負責公司年度審計的注冊會(huì )計師如實(shí)提供公司及控股子公司全部對外擔保事項。
第四十二條 參與公司對外擔保事宜的任何部門(mén)和責任人，均有責任及時(shí)將對外擔保的情況向公司董事會(huì )秘書(shū)作出通報，并提供信息披露所需的文件資料。
第六章 責任人責任
第四十三條 公司經(jīng)辦擔保事項的調查、審批、擔保合同的審查和訂立、信息披露等有關(guān)責任的單位、部門(mén)或人員為擔保事項的責任人。
第四十四條 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同，對公司造成損害的，公司應當追究其責任。
第四十五條 責任人員違反法律和本制度規定，無(wú)視風(fēng)險擅自擔�；虻∮谛惺蛊渎氊熃o公司造成損失的，應承擔賠償責任。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第七章 附 則
第四十六條 本制度所稱(chēng)“以上”含本數，“超過(guò)”不含本數。
第四十七條 本制度未盡事宜,按國家相關(guān)法律、法規、規范性文件及公司章程的規定執行。
第四十八條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第四十九條 本制度自公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日生效，修改亦同。
公司對外擔保管理制度 3
第一章 總 則
第一條 為依法規范XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）對外擔保行為，維護企業(yè)資產(chǎn)安全，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司經(jīng)營(yíng)穩健，根據《公司法》《擔保法》《物權法》《合同法》等法律法規以及《公司章程》《公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規定，結合公司實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)的對外擔保，是指公司以第三人的身份為債務(wù)人（即被擔保人，以下稱(chēng)被擔保人）對于債權人所負的債務(wù)提供擔保，當被擔保人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為，不包括因訴訟保全等需要而根據法律的規定向法院提供擔保的行為。
公司對外提供擔保的形式包括保證、抵押及質(zhì)押。
第三條 公司應當遵循合法、審慎、安全的原則嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。
第四條 公司本部及所屬全資子公司、控股子公司對外提供擔保余額與融資合計不得超過(guò)其最近一個(gè)會(huì )計年度合并會(huì )計報表凈資產(chǎn)的 50%。
第五條 本制度適用于公司本部、子公司（包括全資子公司、控股子公司以及雖不控股但實(shí)際控制的企業(yè)）以及公司參股公司的擔保行為。
子公司對外提供擔保，必須經(jīng)公司董事會(huì )或股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）審批。
第二章 組織管理體系與職責分工
第六條 公司建立董事會(huì )為決策機構、總經(jīng)理辦公會(huì )為審議機構、財務(wù)部具體歸口管理、法律事務(wù)部與審計部參與審核監督的擔保組織管理體系。
第七條 公司財務(wù)部是對外擔保的歸口管理部門(mén)，履行下列管理職責：
�。ㄒ唬⿺M訂公司對外擔保管理制度；
�。ǘ⿺M訂公司年度擔保計劃；
�。ㄈ⿲徍藫ＹY金的用途，以及被擔保人的財務(wù)狀況、償債能力、信用等級等；
�。ㄋ模⿲唧w擔保事項的擔保合同及相關(guān)資料進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹└鶕径聲�(huì )的批準，具體辦理?yè)Ｊ马�，并對擔保項目的履行情況進(jìn)行跟蹤管理；
�。┦杖∧昊�1%左右的擔保費；
�。ㄆ撸⿲τ诔龀鲑Y（持股）比例提供擔保的，經(jīng)董事會(huì )批準后，辦理向股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）的報批手續；
�。ò耍┢渌嚓P(guān)工作。
第八條 公司法律事務(wù)部負責對外擔保合同等相關(guān)文件的法律審核，公司審計部對公司對外擔保事項進(jìn)行定期審計。
第三章 擔保條件
第九條 公司對外提供擔保，應當符合下列條件：
�。ㄒ唬┍粨Ｈ藶楣居挟a(chǎn)權關(guān)系的企業(yè)，包括全資子公司、控股子公司、參股公司；
�。ǘ┌凑胀赏瑱�、同股同責的原則，以出資（持股）比例為限提供擔保；確需超過(guò)出資（持股）比例提供擔保的，應當要求被擔保人提供防范自身利益受損的措施，經(jīng)公司董事會(huì )審議，報股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）審批；
�。ㄈ┪闯^(guò)公司確定的融資與擔保的限額。
第十條 公司不得有下列對外擔保行為：
�。ㄒ唬闊o(wú)產(chǎn)權關(guān)系的企業(yè)和自然人提供擔保；
�。ǘ┏^(guò)出資（持股）比例向沒(méi)有實(shí)際控制權的投資企業(yè)提供擔保；
�。ㄈ┫蚣俳杞�(jīng)營(yíng)活動(dòng)名義的企業(yè)與自然人提供擔保；
�。ㄋ模┩ㄟ^(guò)合作貿易、代理業(yè)務(wù)等形式為其他企業(yè)、自然人提供擔保；
�。ㄎ澹┰谀甓葥Ｓ媱澩馓峁⿹�，或未經(jīng)股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）批準的年度擔保計劃外的事項；
�。⿲�(jīng)營(yíng)狀況不正常的被擔保人提供擔保，包括：
1.最近3個(gè)會(huì )計年度連續虧損（政策性虧損除外）或資不抵債的；
2.資產(chǎn)負債率在70%以上的；
3.涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟案件對其償債能力具有實(shí)質(zhì)不利影響的；
4.已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。
第四章 反擔保
第十一條 公司在提供擔保時(shí)，應當要求被擔保人提供反擔保。
第十二條 反擔保的形式主要包括保證、抵押、質(zhì)押，公司應當根據風(fēng)險程度和被擔保人的財務(wù)狀況、履約能力確定反擔保方式。
第十三條 公司應當在被擔保人提供反擔保后，方可與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應當符合相關(guān)法律、法規規定。
第五章 年度對外提供擔保計劃
第十四條 公司財務(wù)部負責擬訂包括公司本部及子公司、參股公司在內的年度對外提供擔保計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導審核、總經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)，報董事會(huì )（執行董事）履行決策程序后，由總經(jīng)理會(huì )簽、董事長(cháng)審批后執行。
第十五條 年度對外提供擔保計劃應當明確提供擔保的對象、額度等具體內容，董事會(huì )應當對計劃內容進(jìn)行認真審議，合理限定計劃總額、單筆擔保事項的最高額度。其中屬于超過(guò)出資（持股）比例提供擔保的，應當單列計劃，經(jīng)董事會(huì )審議后，報股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）履行審批程序后執行。
第十六條 情況特殊、確實(shí)需要在年度計劃外提供擔保的，按照上述規定報批。
第六章 擔保的決策與審批管理
第十七條 公司為未超出年度對外擔保計劃的'具體項目提供擔保時(shí)，應當按照下列程序履行決策與審批程序：
�。ㄒ唬⿹Ｉ暾埲讼蚬咎岢錾暾垼ǜ綋：贤跋嚓P(guān)資料）；
�。ǘ┴攧�(wù)部對擔保申請、擔保協(xié)議及相關(guān)資料進(jìn)行審核；
�。ㄈ┓墒聞�(wù)部與總法律顧問(wèn)、外聘律師進(jìn)行雙重法律審核；
�。ㄋ模┕痉止茴I(lǐng)導審查；
�。ㄎ澹┕究偨�(jīng)理辦公會(huì )研究決定。
公司為超出年度對外擔保計劃的具體項目提供擔保時(shí)，應當按照下列程序履行決策與審批程序：
�。ㄒ唬⿹Ｉ暾埲讼蚬咎岢錾暾垼ǜ綋：贤跋嚓P(guān)資料）；
�。ǘ┴攧�(wù)部對擔保申請、擔保協(xié)議及相關(guān)資料進(jìn)行審核；
�。ㄈ┓墒聞�(wù)部與總法律顧問(wèn)、外聘律師進(jìn)行雙重法律審核；
�。ㄋ模┕痉止茴I(lǐng)導審查；
�。ㄎ澹┕究偨�(jīng)理辦公會(huì )審議；
�。┕径聲�(huì )決策；
�。ㄆ撸┏^(guò)出資（持股）比例提供擔保的，與單列的提供擔保計劃一道，報股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）審批。
公司董事會(huì )決策或股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）審批同意的，由總經(jīng)理會(huì )簽、董事長(cháng)審批后，由執行擔保事宜的公司本部或子公司的法定代表人董或其委托代理人簽訂擔保合同、反擔保合同并加蓋公章。
子公司作為擔保申請人申請為其所投資企業(yè)提供擔保時(shí)，還應當提交其董事會(huì )同意提供擔保的書(shū)面決議。
公司因訴訟保全等需要而根據法律的規定向法院提供擔保的，由法律事務(wù)部提出申請，報公司分管領(lǐng)導審查后，由公司總經(jīng)理辦公會(huì )審議決策。
第十八條 按照本制度應當向股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）報批的擔保項目（及單列計劃），公司財務(wù)部應當在董事會(huì )決策后5個(gè)工作日內向股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）報批。上報材料應當包括以下內容：
�。ㄒ唬┨峁⿹５淖h案，具體說(shuō)明公司擔保事項的原因、擔保的主要債務(wù)情況說(shuō)明、擔保類(lèi)型及擔保期限、擔保協(xié)議的主要條款、時(shí)間、金額等相關(guān)情況；
�。ǘ┕径聲�(huì )審議同意擔保的書(shū)面決議；
�。ㄈ⿹Ｉ暾埲说幕举Y料，主要包括：
1.擔保申請人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照副本復印件，以及證明公司在申請人單位出資等情況的工商登記證明材料；
2.擔保申請人經(jīng)審計的上一年度財務(wù)報告；
3.擔保申請人對于擔保債務(wù)還款計劃及資金來(lái)源的說(shuō)明；
4.擔保申請人融資項目的可行性分析報告。
�。ㄋ模┓磽７桨讣胺磽Ｌ峁┓骄邆鋵�(shí)際承擔能力的相關(guān)證明；
�。ㄎ澹╇p重法律審核意見(jiàn)書(shū)；
�。┢渌c擔保相關(guān)的資料。
第十九條 發(fā)生下列情形之一的，公司應當按照本制度規定程序重新辦理審批手續：
�。ㄒ唬⿹Ｆ陂g，需修改擔保合同中擔保的金額、范圍、責任和期限等主要條款的；
�。ǘ⿹ｍ椖科跐M(mǎn)后需展期并需由公司繼續提供擔保的。
第七章 擔保合同的履行
第二十條 擔保合同、反擔保合同簽訂后，由公司財務(wù)部負責具體落實(shí)擔保事項。
第二十一條 公司實(shí)行財產(chǎn)、權利抵押或質(zhì)押擔保的，依照法律程序將抵押物或質(zhì)押物折價(jià)、拍賣(mài)或變賣(mài)處理時(shí)，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應當依法進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第二十二條 公司財務(wù)部應當指定專(zhuān)人持續關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會(huì )報告。
發(fā)現被擔保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十三條 對外擔保的債務(wù)到期后，督促被擔保人在限定時(shí)間內履行償債義務(wù)；若被擔保人未能按時(shí)履行義務(wù)，應當及時(shí)與法律事務(wù)部溝通后，采取必要的補救措施。
第二十四條 公司履行擔保責任過(guò)程中，遇有被擔保人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序的，在案件經(jīng)人民法院受理后，公司作為債權人，應當依法及時(shí)申報債權，依法行使追償權。
第八章 擔保監督
第二十五條 公司審計部應當將提供擔保的情況納入內審范圍，內審報告抄送股東（股東會(huì )、股東大會(huì )）和監事會(huì )；年度終了，應委托會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計披露。
第二十六條 公司有關(guān)單位（包括子公司、分公司）違反本制度提供擔保，造成國有資產(chǎn)損失的，按照公司責任追究的有關(guān)規定，對單位主要負責人和其他直接責任人員進(jìn)行責任追究。
第九章 附則
第二十七條 中 法律、法規、規章、規范性文件和《公司章程》《公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》）對公司擔保另有規定的，從其規定。
第二十八條 各子公司的董事會(huì )應當通過(guò)決議形式轉讓執行本制度。
第二十九條 本制度由公司董事會(huì )審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。
第三十條 本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
公司對外擔保管理制度 4
第一章總則
第一條為規范XXX股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，根據《公司法》、《公司章程》及其它有關(guān)法律、法規、部門(mén)規章和規范性文件的規定，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)對外擔保，是指公司根據《物權法》、《擔保法》及其他法律、法規和規范性文件的規定，為他人提供擔保，不包括公司為公司自身債務(wù)提供的擔保，也不包括因其他方為公司提供擔保而由公司為對方提供擔保。
第三條公司為直接或間接控股子公司（以下統稱(chēng)“子公司”）提供擔保，適用本制度。子公司為公司提供擔保，或子公司之間提供擔保，參照本制度的規定執行。
第四條
未經(jīng)公司董事會(huì )或股東會(huì )批準，公司不得提供對外擔保。
第二章對外擔保的審批權限
第五條下述擔保事項須經(jīng)股東會(huì )審議批準：
�。ㄒ唬┕炯白庸镜膶ν鈸？傤~，達到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保；
�。ǘ┕镜膶ν鈸？傤~，達到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以后提供的任何擔保；
�。ㄈ橘Y產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保；
�。ㄋ模﹩喂P擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
�。ㄎ澹⿲蓶|、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保；
�。┓�、法規、部門(mén)規章、規范性文件或公司章程規定應當由股東會(huì )審議批準的其他擔保事項。
對前款第（二）項擔保事項的審議，須由股東會(huì )以特別決議通過(guò)。其他事項，除法律、法規、部門(mén)規章、規范性文件或公司章程另有規定外，由股東會(huì )以普通決議通過(guò)。
第一款所述擔保事項如構成關(guān)聯(lián)交易，除按本制度執行外，還應當符合《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規定。
第六條
前款所述擔保事項如構成關(guān)聯(lián)交易，除按本制度執行外，還應當符合《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規定。
除本制度第五條所述以外的其他擔保事項，由董事會(huì )審議批
第三章對外擔保的審批
第七條董事會(huì )應指定公司財務(wù)部門(mén)或其他部門(mén)為對外擔保具體事項的經(jīng)辦部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“經(jīng)辦部門(mén)”）。
第八條公司應認真調查擔保申請人和/或被擔保人的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況，掌握其的資信情況。經(jīng)辦部門(mén)應對擔保申請人及擔保人提供的基本資料進(jìn)行審核驗證，分別對申請擔保人及擔保人的財務(wù)狀況及擔保事項的合法性、擔保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，經(jīng)總經(jīng)理同意后向董事會(huì )提出可否提供擔保的書(shū)面報告。
第九條董事會(huì )和股東會(huì )應認真審議分析被擔保方的財務(wù)狀況、營(yíng)運狀況、信用情況，審慎作出決定。
第十條經(jīng)辦部門(mén)和董事會(huì )必要時(shí)可聘請外部專(zhuān)業(yè)機構對實(shí)施對外擔保的風(fēng)險進(jìn)行評估，以作為董事會(huì )或股東會(huì )進(jìn)行決策的依據。
第十一條除子公司外，對于有下列情形之一的申請擔保單位，公司不得為其提供擔保：
�。ㄒ唬┊a(chǎn)權不明、改制尚未完成或成立不符合國家法律或國家產(chǎn)業(yè)政策的；
�。ǘ┨峁┨摷儇攧�(wù)報表和其他資料；
�。ㄈ┕厩按螢槠鋼�，發(fā)生債務(wù)逾期、拖欠利息等情況的；
�。ㄋ模┻B續二年虧損的；
�。ㄎ澹┙�(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的；
�。┕菊J為該擔�？赡艽嬖谄渌麚p害公司或股東利益的。
第十二條應當由股東會(huì )審議批準的擔保事項，必須經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，方可提交股東會(huì )審議。
第十三條董事會(huì )審議通過(guò)擔保事項，或審議通過(guò)擔保事項并提交股東會(huì )審議，均應經(jīng)全體董事的三分之二以上且全體立董事三分之二以上同意。
第十四條符合本制度第五條第（五）項情形的擔保事項，無(wú)論金額小，均應在董事會(huì )審議后提交股東會(huì )審議。關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東均應當回避表決。
第十五條公司對外擔保，原則上應要求取得擔保，并謹慎判斷擔保提供方的實(shí)際擔保能力和擔保的可執行性。公司對外擔保未獲得擔保的，應當在董事會(huì )和股東會(huì )審議時(shí)作特別風(fēng)險提示。
第四章對外擔保合同的管理
第十六條經(jīng)董事會(huì )或股東會(huì )審議批準的擔保項目，應訂立書(shū)面合同。擔保合同應當符合有關(guān)法律、法規的規定，明確約定主債權范圍或限額、擔保責任范圍、擔保方式和擔保期限。
第十七條公司經(jīng)辦部門(mén)應當持續關(guān)注被擔保人的情況，調查了解貸款企業(yè)的貸款資金使用情況、銀行賬戶(hù)資金出入情況、項目實(shí)施進(jìn)展情況等，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會(huì )報告。
第十八條對外擔保的主債務(wù)到期后，公司應督促被擔保人在限定時(shí)間內履行償債義務(wù)。若被擔保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公司應及時(shí)采取必要的補救措施。
第十九條公司擔保的`主債務(wù)到期后需展期并需繼續由公司提供擔保的，應視為新的對外擔保，重新履行本制度規定的對外擔保審批程序。
第五章對外擔保的信息披露
第二十條公司掛牌上市后，應當嚴格按照法律、法規、部門(mén)規章、規范性文件及《公司章程》的規定，認真履行對外擔保的信息披露義務(wù)。股東會(huì )或董事會(huì )做出對外擔保事項的決議應及時(shí)公告。
第二十一條被擔保人主債務(wù)到期后二十個(gè)工作日內未履行還款義務(wù)，或被擔保人出現破產(chǎn)、清算、及其他嚴重影響還款能力情形的，公司應及時(shí)了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。
第六章責任追究
第二十二條公司董事、總經(jīng)理及其他高級管理人員、經(jīng)辦部門(mén)人員未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同，給公司造成損害的，應當承擔賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移交相關(guān)部門(mén)追究刑事責任。
第七章附則
第二十三條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規、部門(mén)規章、規范性文件和《公司章程》的規定執行。本制度的規定如與國家日后頒布或修訂的法律、法規、部門(mén)規章、規范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》的規定不一致時(shí)，按后者的規定執行，并應當及時(shí)修改本制度。
第二十四條本制度由董事會(huì )制訂，經(jīng)股東會(huì )通過(guò)后生效，修改時(shí)亦同。但本制度中在公司境內首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市后方可適用的規定，自公司上市之日起開(kāi)始執行。
第二十五條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
公司對外擔保管理制度 5
第一章 總則
第一條 為了規范公司的對外擔保行為, 有效控制公司對外擔保風(fēng)險，維護廣股東的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》和《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規以及《公司章程》的有關(guān)規定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。
第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”)。公司子公司發(fā)生的對外擔保，按照本制度執行。
第四條 公司對擔保事項實(shí)行統一管理。未經(jīng)公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。
第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應執行本制度。公司全資子公司和控股子公司應在其董事會(huì )或股東會(huì )做出決議后及時(shí)通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。
第六條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風(fēng)險。
第七條 公司為他人提供擔保，應當采取擔保等必要的措施防范風(fēng)險，擔保的提供方應具備實(shí)際承擔能力。
第二章 對外擔保的對象、決策權限及審議程序
第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個(gè)人債務(wù)提供擔保。由公司提供擔保的法人必須同時(shí)具備以下條件：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔保關(guān)系法人或與公司有現實(shí)或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系的法人;
(二)具有較強的償債能力和良好的資信狀況。
第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來(lái)和合作關(guān)系的被擔保人，但保風(fēng)險較小的，經(jīng)公司董事會(huì )或股東會(huì )同意，可以提供擔保。
第十條 公司對外擔保的決策權限：
(一)擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的對外擔保，由公司董事會(huì )審議批準，由董事會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會(huì )的三分之二以上董事審議通過(guò)并做出決議。
(二)擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的對外擔保，由公司股東會(huì )審議批準;
(三)公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數額小，均應當在董事會(huì )審議通過(guò)后提交股東會(huì )審議。
第十一條 應由股東會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，方可提交股東會(huì )審批。
須經(jīng)股東會(huì )審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：
(一)上市公司及其子公司的對外擔�？傤~，超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;
(二)為資產(chǎn)負債率超過(guò) 70%的擔保對象提供的擔保;
(三)單筆擔保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;
(四)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保;
(五)按照擔保金額連續十二個(gè)月內累計計算原則，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的擔保。
股東會(huì )在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東會(huì )的其他股東所持表決權的半數以上通過(guò)。
上述第 (五) 項擔保，應當經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。
第三章 對外擔保的審查
第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經(jīng)理指定有關(guān)部門(mén)對被擔保方的資信情況進(jìn)行嚴格審查和評估，并將有關(guān)材料上報公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會(huì )審議。 董事會(huì )根據有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。
第十三條 申請擔保人提供的擔�；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險的措施，必須與公司擔保的數額相對應。申請擔保人設定擔保的財產(chǎn)為法律、法規禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，不得為其擔保。
第四章 擔保合同的簽訂
第十四條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問(wèn)審查，必要時(shí)交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見(jiàn)書(shū)。
第十五條 公司在接受擔保抵押、擔保質(zhì)押時(shí)，由公司財務(wù)部會(huì )同公司法律顧問(wèn)(或公司聘請的律師)，完善有關(guān)法律手續，特別是包括及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記的手續。
第十六條 擔保合同、擔保合同由公司董事長(cháng)或授權代表簽訂。
第十七條 公司財務(wù)部負責擔保事項的登記與注銷(xiāo)。相關(guān)合同簽訂后，經(jīng)辦部門(mén)應將合同副本交至公司財務(wù)部進(jìn)行登架理，將合同復印件送給公司董事會(huì )秘書(shū)處。
第五章 對外擔保的風(fēng)險管理
第十八條 公司有關(guān)部門(mén)應在擔保期內，對被擔保方的經(jīng)營(yíng)情況及債務(wù)清償情況進(jìn)行跟蹤、監督，具體做好以下工作：
(一)任何擔保均應訂立書(shū)面合同。擔保合同應按公司內部管理規定妥善保管，若發(fā)現未經(jīng)董事會(huì )或股東會(huì )審議程序批準的異常合同，要及時(shí)通報監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)和財務(wù)部門(mén)。
(二)公司財務(wù)部門(mén)為公司擔保的日常管理部門(mén)。財務(wù)部應指定專(zhuān)人對公司提供擔保的.借款企業(yè)建立分戶(hù)臺帳，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟運行情況，并定期向公司經(jīng)理報告公司擔保的實(shí)施情況。
(三)公司財務(wù)部門(mén)應持續關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會(huì )報告。
如發(fā)現被擔保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重事項的，有關(guān)責任人應及時(shí)報告董事會(huì )。董事會(huì )有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
(四)出現被擔保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內未履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況，公司財務(wù)部應及時(shí)了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長(cháng)、總經(jīng)理和董事會(huì )秘書(shū)，由公司在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。
(五)公司對外擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門(mén)(人員)、被擔保企業(yè)應在得知情況后的第一個(gè)工作日內向公司財務(wù)部、總經(jīng)理報告情況，必要時(shí)總經(jīng)理可指派有關(guān)部門(mén)(人員)協(xié)助處理。
(六)公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后，應當采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時(shí)披露。
第十九條 被擔保方不能履約，擔保債權人對公司主張債權時(shí)，公司應立即啟動(dòng)擔保追償程序。
第二十條 公司作為一般保證人時(shí)，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，及債務(wù)人財產(chǎn)經(jīng)依法強制執行仍不能履行債務(wù)以前，公司不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。
第二十一條 人民受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權的，有關(guān)責任人應當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。
第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權人約定按份額承擔保證責任的，公司應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。
第六章 對外擔保的信息披露
第二十三條 公司董事會(huì )應當在董事會(huì )或股東會(huì )對公司對外擔保事項作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規則》的要求，將有關(guān)文件及時(shí)報送上海交易所并在指定信息披露報刊上進(jìn)行信息披露。
第二十四條 對于已披露的擔保事項，有關(guān)責任部門(mén)和人員在出現下列情形時(shí)應及時(shí)告知董事會(huì )秘書(shū)處，以便公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)：
(一)被擔保人于債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內未履行還款義務(wù)的;
(二)被擔保人出現破產(chǎn)、清算及其它嚴重影響還款能力情形的。
第二十五條 公司立董事應當在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執行上述規定情況進(jìn)行專(zhuān)項說(shuō)明，并發(fā)表立意見(jiàn)。
第七章 責任人責任
第二十六條 公司董事會(huì )視公司的損失、風(fēng)險的小、情節的輕重決定給予予責任人相應的處分。
第二十七條 公司相關(guān)人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究當事人責任。
第二十八條 責任人違法律規定或本制度規定，無(wú)視風(fēng)險擅自對外擔保造成損失的，應承擔賠償責任。
第二十九條 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節輕重給予經(jīng)濟處罰或行政處分。
第三十條 法律規定保證人無(wú)須承擔責任的，責任人未經(jīng)公司董事會(huì )同意擅自承擔的，應承擔賠償責任并給予相應的行政處罰。
第三十一條 擔保過(guò)程中，責任人違刑法規定的，由有關(guān)機關(guān)依法追究刑事責任。
第八章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)證券法律法規、《上海證券交易所股票上市規則》及《公司章程》的有關(guān)規定執行。
第三十三條 本制度所稱(chēng)“以上”、“超過(guò)”均含本數。
第三十四條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第三十五條 本制度經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后生效。
公司對外擔保管理制度 6
第一章 總 則
第一條 為規范xxx服飾股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)的擔保行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，依據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權法》及其他法律法規，中國證監會(huì )《關(guān)于上市公司為他人提供擔保有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》等文件以及《xxx服飾股份有限公司章程》的相關(guān)規定，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)的稱(chēng)對外擔保是指公司及子公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押，公司為子公司提供的擔保視為對外擔保。具體種類(lèi)包括借款擔保、銀行開(kāi)立信用證和銀行承兌匯票擔保、開(kāi)具保函的擔保等。
第三條 本制度所稱(chēng)子公司是指全資子公司、控股子公司和公司擁有實(shí)際控制權的參股公司。子公司發(fā)生對外擔保的，按照本制度執行。
第四條 所有對外擔保均由公司統一管理，未經(jīng)公司董事會(huì )(或股東會(huì ))批準，公司及子公司不得對外提供擔保。
第五條 公司對外提供擔保，應當采取擔保等必要的防范措施。
第六條 公司一切擔保行為，須按程序經(jīng)公司董事會(huì )或股東會(huì )批準。
股東會(huì )或者董事會(huì )對擔保事項做出決議時(shí)，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應當回避表決。
第二章 擔保及管理
第一節 擔保對象
第七條 公司可以為具有立法人資格且具有下列條件之一的單位擔保：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位;
(二)與公司有現實(shí)或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;
(三)雖不符合上述所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來(lái)和合作關(guān)系的申請擔保人，風(fēng)險較小的，經(jīng)公司董事會(huì )(或股東會(huì ))同意，可以提供擔保。
以上單位必須同時(shí)具有較強償債能力。
第二節 擔保管理職能部門(mén)及審批程序
第八條 公司為他人提供的擔保，公司財務(wù)部為擔保管理職能部門(mén)。
子公司因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔保的，子公司及公司財務(wù)部為擔保管理職能部門(mén)。
第九條 公司為他人提供擔保前，職能部門(mén)應根據具體情況要求該企業(yè)提交如下有關(guān)文件資料，并應及時(shí)組織人員進(jìn)行調查，確保資料的真實(shí)性、合法性。
(一)擔保申請書(shū);
(二)被擔保的對方的主體資格證明文件;
(三)被擔保的對方的法定代表人的身份證明文件;
(四)具有證券、金融從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具的被擔保的對方近三年的審計報告(若需);
(五)擔保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價(jià)報告;
(六)政府有權部門(mén)出具的項目審批文件;
(七)被擔保的對方審議通過(guò)的項目投資決議文件;
(八)被擔保的對方內部有權機構審議批準的借款決議;
(九)被擔保的對方擬借款銀行的名稱(chēng)、金額、用途、利率、期限及還款計劃和還款資金來(lái)源等情況說(shuō)明;
(十)被擔保的對方的股東方同意按股權比例承擔擔保責任的承諾文件;
(十一)公司認為必要的其他文件。
第十條 公司在決定擔保前，擔保管理職能部門(mén)應當掌握被擔保人的資信狀況，對該擔保事項的收益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，并出具明確意見(jiàn)。
申請擔保人的資信狀況至少包括以下內容：
(一)企業(yè)基本資料(包括企業(yè)名稱(chēng)、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系、其他關(guān)系);
(二)近期經(jīng)審計的財務(wù)報告及還款能力分析;
(三)債權人的名稱(chēng);
(四)擔保方式、期限、金額等;
(五)與借款有關(guān)的主要合同的復印件;
(六)還款計劃和還款資金來(lái)源等情況說(shuō)明;
(七)其他重要資料。
第十一條 擔保管理職能部門(mén)在審查擔保申請人的財務(wù)狀況時(shí)，應掌握下列原則：
(一)若擔保申請人為已投產(chǎn)的項目公司，擔保申請人借款后的財務(wù)比率應達到：流動(dòng)比率1.0以上，速動(dòng)比率0.8以上，利息倍數2.0以上，資產(chǎn)負債率70%以?xún)�，�?年連續盈利。
(二)若擔保申請人為處于基建期的項目公司，其借款后的資產(chǎn)負債率應控制在80%以?xún)�，且項目資本金落實(shí)。
第十二條 公司為他人提供擔保的，公司財務(wù)部作為職能管理部門(mén)在對被擔保單位的基本情況進(jìn)行核查分析后提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見(jiàn)。申請報告報公司財務(wù)總監審批并簽署意見(jiàn)后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉發(fā)證券部報董事會(huì )或股東會(huì )審議決定。
第十三條 子公司原則上不得為他人提供擔保，確實(shí)因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔保的，必須由子公司進(jìn)行審查并提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見(jiàn)，經(jīng)子公司法定代表人簽字同意后，報公司財務(wù)部，由財務(wù)總監簽署意見(jiàn)，并經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，轉發(fā)證券部報董事會(huì )或股東會(huì )審議決定。
公司董事會(huì )就擔保事項做出的決議必須經(jīng)全體董事過(guò)半數通過(guò)及經(jīng)出席董事會(huì )的三分之二以上董事審議(含三分之二)同意，擔保事項的決策權限依照《公司章程》以及本制度的相關(guān)規定確定。
第三節 擔保審查與決策權限
第十四條 董事會(huì )根據職能管理部門(mén)提供的有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)狀況和信用、信譽(yù)情況，對于提供資料不充分或申請擔保人有下列情形之一的，公司不得為其提供擔保。
(一)不符合本制度第七條規定的;
(二)產(chǎn)權不明或成立不符合國家法律法規或國家產(chǎn)業(yè)政策的;
(三)提供虛假的財務(wù)報表和其他資料，騙取公司擔保的;
(四)公司前次為其擔保，發(fā)生銀行借款逾期、拖欠利息等情況的;
(五)經(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的企業(yè);
(六)未能落實(shí)用于擔保的有效財產(chǎn)或提供互保的。
第十五條 申請擔保人提供的擔�；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險的措施，必須與需擔保的數額相對應，并經(jīng)公司財務(wù)部核定。申請擔保人設定擔保的財產(chǎn)為法律、法規禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，應當拒絕提供擔保。
第十六條 股東會(huì )或者董事會(huì )就擔保事項做出決議時(shí)，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應當回避表決。
有利害關(guān)系的股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：
(一)為被擔保的對方;
(二)為被擔保的對方的直接或者間接控制人;
(三)被擔保的對方直接或者間接控制;
(四)與被擔保的對方受同一法人或者自然人直接或間接控制;
(五)因與被擔保的對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權轉讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權受到限制和影響的股東;
(六)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;
(七)在被擔保的對方任職，或者在能直接或間接控制被擔保的對方的法人或其他組織或者被擔保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職的'(適用于股東為自然人的);
(八)其他造成公司利益對其傾斜的股東。
有利害關(guān)系的董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
(一)為被擔保的對方;
(二)為被擔保的對方的直接或者間接控制人;
(三)在被擔保的對方任職，或者在能直接或間接控制該被擔保的對方的法人
或其他組織、該被擔保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職;
(四)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;
(五)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的董事、監事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員;
(六)其他立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。
第十七條 公司下列對外擔保行為，董事會(huì )審議通過(guò)后須經(jīng)股東會(huì )審議通過(guò)：
(一)本公司及本公司控股子公司的對外擔�？傤~，達到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保;
(二)公司的對外擔�？傤~，達到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保;
(三)為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保;
(四)單筆擔保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;
(五)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保;
(六)對除前項規定外的其他關(guān)聯(lián)人提供的擔保。
連續十二個(gè)月內公司提供擔保的擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%，或者超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過(guò)5000萬(wàn)元后，均應在董事會(huì )審議通過(guò)后提交股東會(huì )審議。
第十八條 股東會(huì )在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東會(huì )的其他股東所持表決權的半數以上通過(guò)。
第十九條 公司對外擔保，除必須由股東會(huì )決定的以外，必須經(jīng)董事會(huì )審議。由董事會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數通過(guò)及經(jīng)出席董事會(huì )的三分之二以上(含三分之二)董事審議通過(guò)并做出決議。
第二十條 違《公司章程△確的股東會(huì )、董事會(huì )審批對外擔保權限的，公司將依法追究責任人的法律責任。
第二十一條 公司對外擔保事項經(jīng)公司董事會(huì )或股東會(huì )審議批準后，由董事長(cháng)或董事長(cháng)授權的人對外簽署擔保合同。
第二十二條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規范，合同事項明確。所有擔保合同需由公司證券部審查，必要時(shí)交由公司聘請的法律顧問(wèn)審閱。
第二十三條 訂立擔保格式合同，應結合被擔保人的資信情況，嚴格審查各項義務(wù)性條款。對于強制性條款可能造成公司無(wú)法預料的風(fēng)險時(shí)，應由被擔保人提供相應的擔�；蚓芙^為其提供擔保，并報告董事會(huì )。
第二十四條 公司應當根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》等法律、法規和規范性文件的規定，并結合公司的實(shí)際情況，確定擔保合同的主要條款。
第二十五條 在接受擔保抵押、擔保質(zhì)押時(shí)，由公司財務(wù)部會(huì )同公司其他相關(guān)部門(mén)(或公司聘請的法律顧問(wèn))，完善有關(guān)法律手續，特別是及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記手續(如有法定要求)，并采取必要措施減少擔保審批及登記手續前的擔保風(fēng)險。
第二十六條 擔保合同應當按照公司內部管理規定妥善保管，并及時(shí)通報監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)和財務(wù)部。
第三章 擔保風(fēng)險管理
第一節 債權人對公司主張債權前的風(fēng)險管理
第二十七條 董事會(huì )及公司財務(wù)部或子公司詩(shī)司擔保行為的決策和職能管理部門(mén)。擔保合同訂立后，公司財務(wù)部及子公司應指定人員作為經(jīng)辦責任人負責保存管理，逐筆登記，并注意相應承擔擔保責任的保證期間(如為保證擔保的)和訴訟時(shí)效的起止時(shí)間。公司所擔保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責任人要積極督促被擔保人按約定的時(shí)間履行還款義務(wù)。
第二十八條 經(jīng)辦責任人應當關(guān)注被擔保方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債變化、對外擔保和其他負債、分立、合并、法定代表人的變更以及對外商業(yè)信譽(yù)的變化情況，特別是到期歸還情況等，對可能出現的風(fēng)險預告、分析，根據實(shí)際情況及時(shí)報告公司財務(wù)部，由公司財務(wù)部及時(shí)向公司總經(jīng)理及董事會(huì )報告，并知會(huì )證券部。
第二十九條 為加強對被擔保對方的管理，公司財務(wù)部或子公司應督促被擔保方履行以下義務(wù)：
(一)債務(wù)主合同的修改、變更須經(jīng)擔保方同意，需重新簽定擔保合同;
(二)被擔保的對方在主債務(wù)合同執行完畢后10日內，應及時(shí)通知擔保方;
(三)被擔保的對方在不能按主債務(wù)合同履行義務(wù)時(shí)，一年以?xún)鹊亩唐趽�，應提�?5天函告擔保方;一年以上的中、長(cháng)期擔保，應提前30天函告擔保方;
(四)被擔保的對方若發(fā)生影響履約能力的重事項時(shí)，應及時(shí)函告擔保人;
(五)被擔保的對方應按擔保方要求，定期提供財務(wù)報告，擔保方在認為必要時(shí)有權對被擔保的對方的資產(chǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行監督。
第三十條 對于未約定保證期間的連續債權保證擔保，經(jīng)辦責任人發(fā)覺(jué)繼續擔保存在較風(fēng)險，有必要終止保證合同的，應當及時(shí)向公司財務(wù)部報告。財務(wù)部或子公司應根據上述情況，及時(shí)書(shū)面通告債權人終止保證合同，對有可能出現的風(fēng)險，提出相應處理辦法，并上報董事會(huì )。
第三十一條 當發(fā)現被擔保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況時(shí)，公司應及時(shí)了解被擔保人債務(wù)償還情況，并在知悉后及時(shí)采取措施。
第二節 債權人對公司主張債權時(shí)的風(fēng)險管理
第三十二條 被擔保人不能履約，擔保債權人對公司主張債權時(shí)，公司應立即啟動(dòng)擔保追償程序，同時(shí)報告董事會(huì )，并在必要時(shí)予以公告。
第三十三條 公司作為一般保證人時(shí)，在擔保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執行仍不能履行債務(wù)前，未經(jīng)公司董事會(huì )決定不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。
第三十四條 同一債權既有保證擔保又有物的擔保的，債權人放棄或怠于主張物的擔保時(shí)，未經(jīng)公司董事會(huì )同意不得擅自決定履行全部保證責任。
第三十五條 人民受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權有關(guān)責任人應當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。
第三十六條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權人約定按份額承擔保證責任的，應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任;未約定按份額承擔保證責任的，公司在承擔保證責任后應當向其他保證人追償其應承擔的份額。
第三十七條 公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后，應當采取有效措施向債務(wù)人追償，并要求其在規定的時(shí)間內歸還公司或子公司由此承擔的借款本息等所有經(jīng)濟責任。
第四章 法律責任
第三十八條 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同，對公司造成損害的，應當追究當事人責任。
第三十九條 各擔保管理職能部門(mén)違法律規定或本制度規定，無(wú)視風(fēng)險擅自保證，對公司造成損失的，應承擔賠償責任。
第四十條 擔保管理職能部門(mén)怠于行使其職責，給公司造成損失的，可視情節輕重給予包括經(jīng)濟處罰在內的處分并承擔賠償責任。法律規定保證人無(wú)須承擔的責任，擔保管理職能部門(mén)未經(jīng)公司董事會(huì )同意擅自承擔的，應給予行政處分并承擔賠償責任。
第四十一條 公司董事會(huì )有權視公司的損失、風(fēng)險的小、情節的輕重決定給予責任人相應的處分。
第五章 附 則
第四十二條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規和《公司章程》的規定執行。
第四十三條 本制度解釋權屬公司董事會(huì )。
第四十四條 本制度自公司股東會(huì )審議通過(guò)之日起生效，修改時(shí)亦同。
公司對外擔保管理制度 7
第一章總則
第一條為了維護投資者的利益，規范貴研鉑業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）對外擔保行為，確保公司的資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康穩定的發(fā)展，根據《公司法》、《擔保法》、中國證監會(huì )《關(guān)于上市公司為他人提供擔保有關(guān)問(wèn)題的通知》、《關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》和《公司章程》等有關(guān)規定，特制訂本管理辦法。
第二條對外擔保由公司統一管理，非經(jīng)法定程序批準，公司及公司控股子公司不得對外提供擔保。
第三條本辦法所稱(chēng)擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。具體種類(lèi)包括但不限于借款擔保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。
第二章?lián)Ｔ瓌t
第四條公司應當遵循《公司法》、《擔保法》和其它相關(guān)法律、法規的規定，按照《證券交易所上市規則》、《公司信息披露管理辦法》及《公司章程》的有關(guān)規定認真履行對外擔保情況的信息披露義務(wù)，及時(shí)、充分披露對外擔保的情況，必須按規定向注冊會(huì )計師如實(shí)提供公司全部對外擔保事項。公司獨立董事應在年度報告中，對上市公司累計和當期對外擔保情況、執行上述規定情況進(jìn)行專(zhuān)項說(shuō)明，并發(fā)表獨立意見(jiàn)。
第五條公司實(shí)施擔保應當遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。公司應當拒絕任何強令其為他人擔保的行為。
第六條公司應當采用反擔保等必要措施防范風(fēng)險，且提供的反擔�；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險措施必須與公司提供擔保的數額相對應。
第七條申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，公司應當拒絕為其提供擔保。
第八條公司按本管理辦法做出的任何擔保行為，必須經(jīng)公司股東大會(huì )或董事會(huì )審議批準。
第三章?lián)５某绦?/strong>
第一節擔保的條件
第九條公司可以為具有獨立法人資格、具有充分償債能力且具備下列條件之一的單位提供擔保：
1、公司擁有實(shí)際控制權的子公司；
2、根據公司業(yè)務(wù)需要，可向公司提供足額反擔保的單位；
3、在符合相關(guān)法律法規條件下，根據經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)公司股東大會(huì )或董事會(huì )同意提供擔保的單位。
第二節擔保的申請及調查
第十條擔保的申請根據擔保條件不同規定如下：
�。ㄒ唬┛毓勺庸镜纳暾堄稍撈髽I(yè)提出，須提交至少包括下列內容的借款擔保的書(shū)面申請材料：
1、該企業(yè)的基本情況及最近一期的資產(chǎn)負債表；
2、該企業(yè)歷史還貸記錄；
3、該企業(yè)現有銀行借款及擔保的情況；
4、本項擔保的銀行借款的有關(guān)的主合同的主要內容；
5、本項擔保的銀行借款用途、經(jīng)濟效果；
6、本項擔保的銀行借款的還款資金來(lái)源；
7、該企業(yè)董事會(huì )（或權力機構）所作出的貸款及擔保決議；
8、該企業(yè)擬向公司提供反擔保的資產(chǎn)名稱(chēng)、數量及相應所有權證；
9、其他與借款擔保有關(guān)的事項；
�。ǘ┢渌鼡挝坏纳暾�
提出擔保申請的對方企業(yè)，須提交至少包括下列內容的借款擔保的書(shū)面申請材料：
1、對方企業(yè)的營(yíng)業(yè)執照（或副本）復印件；
2、對方企業(yè)銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔保情況；
3、對方企業(yè)的資信情況及財務(wù)狀況，以及雙方互為提供的借款擔保的`金額、品種、期限；
4、對方企業(yè)的董事會(huì )（或權力機構）所作出的有關(guān)申請擔保的書(shū)面協(xié)議（或文件）；
5、對方企業(yè)擬向公司提供反擔保的資產(chǎn)名稱(chēng)、數量及相應所有權證；
第十一條公司財務(wù)部負責對申請擔保人提供的基本資料進(jìn)行調查、分析，對其所提供的反擔保資產(chǎn)所有權的完整性進(jìn)行審查，對申請擔保人的資信程度進(jìn)行評估。
第十二條對董事會(huì )和股東大會(huì )要求申請擔保人提供的其他資料，公司財務(wù)部應當向申請人索取。
第三節擔保的審核
第十三條公司財務(wù)部根據調查結果，結合公司年度經(jīng)營(yíng)計劃及資金預算，綜合平？后在調查報告上簽署明確的意見(jiàn)，并將此調查報告連同公司銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔保情況等資料一并提交總經(jīng)理審核。
第十四條公司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì )對財務(wù)部提交的借款擔保書(shū)面申請及有關(guān)材料進(jìn)行復審，簽署明確的審核意見(jiàn)后連同財務(wù)部提交的所有資料一并提交公司董事長(cháng)，由董事長(cháng)形成專(zhuān)題議案提交董事會(huì )審議。董事會(huì )根據提供的有關(guān)資料，分析申請擔保人的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)運作狀況和信用信譽(yù)情況，決定是否再聘請中介機構進(jìn)行資信調查。
第十五條依據本管理辦法必須由股東大會(huì )進(jìn)行審議的，由董事會(huì )審議后提交至股東大會(huì )進(jìn)行審議。
第四節擔保的審批與決議
第十六條公司對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議；
第十七條下述擔保事項應當在董事會(huì )審議通過(guò)后提交股東大會(huì )審議：
�。ㄒ唬﹩喂P擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；
�。ǘ┕炯捌淇毓勺庸镜膶ν鈸？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保；
�。ㄈ橘Y產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保；
�。ㄋ模┌凑論＝痤~連續十二個(gè)月內累計計算原則，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的擔保。
對于董事會(huì )權限范圍內的擔保事項，除應當經(jīng)全體董事的過(guò)半數通過(guò)外，還應當經(jīng)出席董事會(huì )會(huì )議的三分之二以上董事同意；前款第（四）項擔保，應當經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。
第十八條董事會(huì )在決定提供擔保之前（或提交股東大會(huì )表決之前），應當了解、掌握被擔保對象的資信狀況，對該擔保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，并在董事會(huì )有關(guān)報告中詳盡披露。
第十九條公司董事會(huì )或股東大會(huì )對借款擔保專(zhuān)題議案進(jìn)行審議后逐一作出同意或不同意的決定，決議中應包括提供借款擔保的單位、借款金額及期限等內容；如該擔保系在決議同意擔保的總額度內分批實(shí)施的，決議中還應授權公司董事長(cháng)在公司董事會(huì )決議或股東大會(huì )決議的前提下，實(shí)施分級行使借款擔保的審批簽發(fā)。
第二十條董事會(huì )對于有下列情形的申請擔保人應拒絕為其提供
擔保：
1、不符合擔保條件規定的；
2、產(chǎn)權不明，轉制尚未完成或成立不符合國家法律法規或國家產(chǎn)業(yè)政策的；
3、提供虛假的財務(wù)報表和其他資料，騙取公司擔保的；
4、公司前次為其擔保，發(fā)生銀行借款逾期、未付利息等現象的；
5、經(jīng)營(yíng)狀況已經(jīng)惡化，瀕臨破產(chǎn)的；
6、董事會(huì )認為不能提供擔保的其它情形。
第二十一條公司印章管理部門(mén)在審驗相關(guān)決議和簽發(fā)文件后方可履行蓋章手續。
第二十二條公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數額大小，均應當在董事會(huì )審議通過(guò)后及時(shí)披露，并提交股東大會(huì )審議，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或董事應回避表決。公司為持股5%以下股東提供擔保的，參照前款規定執行，有關(guān)股東應當在股東大會(huì )上回避表決。
第二十三條公司應及時(shí)、充分披露對外擔保的情況，公司獨立董事在年度報告中還應對公司累計和當期對外擔保情況、執行有關(guān)法律法規的情況進(jìn)行專(zhuān)項說(shuō)明，并發(fā)表獨立意見(jiàn)。
第五節擔保合同的簽訂
第二十四條任何擔保均應訂立書(shū)面合同。合同必須符合有關(guān)法律規范，合同事項明確、具體。
第二十五條公司財務(wù)部負責組織對擔保合同進(jìn)行起草、協(xié)商、審核等事項。
第二十六條簽訂擔保合同，必須持有董事會(huì )或股東大會(huì )對該筆擔保事項的決議。
第二十七條擔保合同中至少應當明確下列條款：
1、被保證的主債權的種類(lèi)、金額；
2、債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
3、保證的方式；
4、保證擔保的范圍；
5、保證的期間；
6、甲乙雙方的權利與義務(wù)；
7、違約責任；
8、合同的生效、變更、解除和終止；
9、爭議的解決；
10、雙方認為需要約定的其他事項。
第二十八條法律規定必須辦理抵押、質(zhì)押登記的，有關(guān)責任人員必須到有關(guān)登記機關(guān)辦理抵押、質(zhì)押登記。
第四章?lián)５墓芾?/strong>
第一節日常管理
第二十九條公司財務(wù)部為公司擔保的日常管理部門(mén)。財務(wù)部應加強對擔保期間借款企業(yè)的跟蹤管理，應當經(jīng)常了解擔保合同的履行情況，包括要求對方定期提供近期或者年度財務(wù)報表，分析債務(wù)人履約清償能力有無(wú)變化，并定期向公司總經(jīng)理、董事會(huì )和股東大會(huì )報告公司擔保的實(shí)施情況。
第三十條財務(wù)部應指定專(zhuān)人制作公司提供對外擔保的備查分戶(hù)臺帳，臺帳登載的內容應包括以下方面：
1、債權人和債務(wù)人的名稱(chēng)、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照代碼；
2、擔保的種類(lèi)、方式、期限、金額和擔保范圍以及擔保合同簽署及生效的日期；
3、借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款資金來(lái)源以及合同簽署及生效日期；
4、債務(wù)人在借款主合同下履行債務(wù)的期限、金額及違約記錄（若發(fā)生）；
5、其它事項：記載該借款主合同下的債務(wù)是否有物的擔保、動(dòng)產(chǎn)及權利質(zhì)押和其他人共同擔保及該擔保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。
第三十一條擔保合同應按公司內部管理規定妥善保管，做好擔保事項的登記與注銷(xiāo)，并及時(shí)通報監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)。
第三十二條擔保合同保管期為至合同履行完畢后十年。
第二節風(fēng)險管理
第三十三條公司所擔保債務(wù)到期后，公司財務(wù)部要積極督促被擔保人在十五個(gè)工作日內履行還款義務(wù)。當出現被擔保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況，公司財務(wù)部應當及時(shí)了解被擔保人的債務(wù)償還情況，并告知公司董事長(cháng)、總經(jīng)理和董事會(huì )秘書(shū)，由公司在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。
第三十四條公司對外提供擔保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況，公司有關(guān)部門(mén)（人員）、相關(guān)企業(yè)在得知情況后的第一個(gè)工作日內向公司財務(wù)部、公司總經(jīng)理報告情況，必要時(shí)公司總經(jīng)理可指派有關(guān)部門(mén)（人員）協(xié)助處理。
第三十五條董事、經(jīng)理以及公司的各部門(mén)、各控股子公司未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究有關(guān)當事人的民事或刑事責任。
第五章附則
第三十六條本辦法最后解釋權歸公司董事會(huì )所有。
公司對外擔保管理制度 8
第一條
為加強公司風(fēng)險管理，規范公司對外擔保行為，根據《中華人民共和國擔保法》，制定本制度。
第二條
公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔保。
第三條
對外擔保必須堅持充分理由原則
(一)對外提供的擔保必須給公司帶來(lái)重大利益，或不提供擔保必然給公司帶來(lái)重大損失，且帶來(lái)的利益或損失明顯大于相關(guān)擔保風(fēng)險損失的';
(二)與被擔保單位存在相互擔保協(xié)議，且相互擔保規模相當;
(三)堅決杜絕人情擔保。
第四條
對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的反擔保，或提供可執行的抵押或質(zhì)押，使擔保發(fā)生損失時(shí)可以得到補償。
第五條
對外擔保必須由項目建議部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)進(jìn)行嚴格的風(fēng)險評估。必須索取被擔保單位的營(yíng)業(yè)執照、經(jīng)審計的近期財務(wù)報告等基礎資料;必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料;必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查，對各種風(fēng)險充分預計，并提出是否提供擔保的建議。
第六條
對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )批準，或由總經(jīng)理在董事會(huì )授權范圍內批準后由公司實(shí)施，公司其他任何部門(mén)或個(gè)人均無(wú)權代表公司對外提供擔保。
第七條
對外擔保的授權審批權限。
(一)董事會(huì )的審批權限
單筆擔保金額在200萬(wàn)元以下(含200萬(wàn)元)、年度累計金額500萬(wàn)元以下(含500萬(wàn)元)的對外擔保項目由董事會(huì )授權總經(jīng)理審批。
(二)超出總經(jīng)理審批權限的對外擔保項目由公司董事會(huì )審批，公司董事會(huì )的審批權限應不超出公司章程中有關(guān)規定。
(三)超出董事會(huì )審批權限的擔保項目由股東大會(huì )審批。
第八條對外擔保有效期內，有關(guān)責任部門(mén)必須對有關(guān)擔保事項嚴格監控，對風(fēng)險情況及時(shí)預警，并采取有效措施，避免或減少損失。
第九條公司為擔保人在擔保范圍內履行代為清償義務(wù)后，應當采取有效措施向債務(wù)人及反擔保人追償。
第十條本制度由公司財務(wù)部擬訂，報董事會(huì )批準后執行，其解釋權、修改權歸公司董事會(huì )。
第十一條
本制度自20xx年xx月xx日起實(shí)施。
公司對外擔保管理制度 9
第一條為加強公司風(fēng)險管理，規范公司對外擔保行為，根據《中華人民共和國擔保法》，制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔保。
第三條對外擔保必須堅持充分理由原則。
�。ㄒ唬⿲ν馓峁┑膿１仨毥o公司帶來(lái)重大利益，或不提供擔保必然給公司帶來(lái)重大損失，且帶來(lái)的利益或損失明顯大于相關(guān)擔保風(fēng)險損失的；
�。ǘ┡c被擔保單位存在相互擔保協(xié)議，且相互擔保規模相當；
�。ㄈ﹫詻Q杜絕人情擔保。
第四條對外擔保必須堅持反擔保原則。即要求被擔保單位提供可靠的'反擔保，或提供可執行的抵押或質(zhì)押，使擔保發(fā)生損失時(shí)可以得到補償。
第五條對外擔保必須由項目建議部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)進(jìn)行嚴格的風(fēng)險評估。必須索取被擔保單位的營(yíng)業(yè)執照、經(jīng)審計的近期財務(wù)報告等基礎資料；必須掌握擔保項目的資金使用計劃或項目資料；必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查，對各種風(fēng)險充分預計，并提出是否提供擔保的建議。
第六條對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )批準，或由總經(jīng)理在董事會(huì )授權范圍內批準后由公司實(shí)施，分公司不得對外提供擔保。
第七條對外擔保的授權審批權限。
�。ㄒ唬┒聲�(huì )的審批權限
單筆擔保金額在200萬(wàn)元以下（含200萬(wàn)元）、年度累計金額500萬(wàn)元以下（含500萬(wàn)元）的對外擔保項目由董事會(huì )授權總經(jīng)理審批。
�。ǘ┏隹偨�(jīng)理審批權限的對外擔保項目由公司董事會(huì )審批，公司董事會(huì )的審批權限應不超出公司章程中有關(guān)規定。
�。ㄈ┏龆聲�(huì )審批權限的擔保項目由股東大會(huì )審批。
第八條對外擔保有效期內，有關(guān)責任部門(mén)必須對有關(guān)擔保事項嚴格監控，對風(fēng)險情況及時(shí)預警，并采取有效措施，避免或減少損失。
第九條公司為擔保人在擔保范圍內履行代為清償義務(wù)后，應當采取有效措施向債務(wù)人及反擔保人追償。
第十條本制度由公司財務(wù)部擬定，報董事會(huì )批準后執行，其解釋權、修改權歸公司董事會(huì )。
第十一條本制度自20xx年xx月xx日起實(shí)施。
公司對外擔保管理制度 10
第一章 總則
第一條 為規范本公司對外擔保管理，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，維護公司和全體股東的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》等相關(guān)法律法規及《公司章程》的規定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)對外擔保，是指公司以自有資產(chǎn)或信譽(yù)為其他單位或個(gè)人提供的保證、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及其他擔保事宜，包括公司對控股子公司的擔保。
第三條 本制度適用于公司及全資子公司、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）。子公司發(fā)生的對外擔保，按照本制度執行。
第四條 公司對擔保事項實(shí)行統一管理，未經(jīng)公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。
第二章 對外擔保的原則
第五條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風(fēng)險。
第六條 公司為他人提供擔保，應當采取反擔保等必要的措施防范風(fēng)險，反擔保的提供方應具備實(shí)際承擔能力。
第七條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個(gè)人債務(wù)提供擔保。被擔保的法人必須同時(shí)具備以下條件：
因公司業(yè)務(wù)需要與公司有相互擔保關(guān)系，或與公司有現實(shí)或潛在的重要業(yè)務(wù)關(guān)系；
具有較強的償債能力和良好的資信狀況。
第八條 雖不符合第七條所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來(lái)和合作關(guān)系的'被擔保人，且擔保風(fēng)險較小的，經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )同意，可以提供擔保。
第三章 對外擔保的審批權限和程序
第九條 公司對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或者股東大會(huì )審議批準。
第十條 擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以下的對外擔保，由公司董事會(huì )審議批準。擔保金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%以上的對外擔保，由公司股東大會(huì )審議批準。公司為關(guān)聯(lián)人提供擔保的，不論數額大小，均應當在董事會(huì )審議通過(guò)后提交股東大會(huì )審議。
第十一條 應由股東大會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì )審批。
第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經(jīng)理指定有關(guān)部門(mén)對被擔保方的資信情況進(jìn)行嚴格審查和評估，并將有關(guān)材料上報公司經(jīng)理層審定后提交公司董事會(huì )審議。
第十三條 董事會(huì )根據有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。
第四章 對外擔保合同的管理
第十四條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問(wèn)審查，必要時(shí)交由公司聘請的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見(jiàn)書(shū)。
第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質(zhì)押時(shí)，由公司財務(wù)部會(huì )同公司法律顧問(wèn)（或公司聘請的律師），完善有關(guān)法律手續，特別是包括及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記的手續。
第十六條 擔保合同、反擔保合同由公司董事長(cháng)或授權代表簽訂。
第五章 對外擔保的風(fēng)險管理
第十七條 公司有關(guān)部門(mén)應在擔保期內，對被擔保方的經(jīng)營(yíng)情況及債務(wù)清償情況進(jìn)行跟蹤、監督。
第十八條 公司財務(wù)部門(mén)為公司擔保的日常管理部門(mén)，應指定專(zhuān)人對公司提供擔保的借款企業(yè)建立分戶(hù)臺帳，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)濟運行情況，并定期向公司經(jīng)理報告公司擔保的實(shí)施情況。
第十九條 公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后，應當采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時(shí)披露。
第六章 信息披露
第二十條 公司董事會(huì )應當在董事會(huì )或股東大會(huì )對公司對外擔保事項作出決議后，按照相關(guān)規定，將有關(guān)文件及時(shí)報送證券交易所并在指定信息披露報刊上進(jìn)行信息披露。
第七章 責任與處罰
第二十一條 公司董事、高級管理人員及其他相關(guān)人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究當事人責任。
第二十二條 責任人違反法律規定或本制度規定，無(wú)視風(fēng)險擅自對外擔保造成損失的，應承擔賠償責任。
第八章 附則
第二十三條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋和修訂。
第二十四條 本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。
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