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軟件股份有限公司對外擔保管理制度
對外擔保包括：融資擔保、融資租賃擔保、補償貿易項下的擔保、境外工程承包中的擔保、其他具有對外債務(wù)性質(zhì)的擔保，下面是CN人才網(wǎng)小編精心為大家整理收集的軟件股份有限公司對外擔保管理制度，供大家閱讀參考。
軟件股份有限公司對外擔保管理制度
第一章 總 則
第一條 為了規范xxxx軟件股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)的對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風(fēng)險，保證公司資產(chǎn)安全，加強公司銀行信用與擔保管理，規避和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板股票上市規則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《創(chuàng )業(yè)板上市規則》”)、《深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市公司規范運作指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《規范運作指引》”)等相關(guān)法律法規及《xxxx軟件股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)的有關(guān)規定，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及公司的控股子公司。
第三條 本制度所稱(chēng)“對外擔保”是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。公司及控股子公司的“對外擔�？傤~”，是指包括公司對控股子公司擔保在內的公司對外擔�？傤~與公司控股子公司對外擔保額之和。
第四條 本制度所稱(chēng)擔保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。具體種類(lèi)包括但不限于借款擔保、銀行開(kāi)立信用證和銀行承兌匯票及商業(yè)匯票、保函等擔保。
第五條 公司及控股子公司對外擔保由公司統一管理，未經(jīng)公司批準，下屬子公司或分公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保。
第六條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的風(fēng)險。
第七條 任何單位和個(gè)人(包括控股股東及其他關(guān)聯(lián)方)不得強令或強制公司為他人提供擔保，公司對強令或強制其為他人提供擔保的行為有權拒絕。
第八條 公司對外擔保必須要求對方提供反擔保，且反擔保的提供方應當具有實(shí)際承擔能力。提供方提供的反擔保財產(chǎn)為法律、法規禁止流通或不可轉讓的財產(chǎn)的，公司應當拒絕為其進(jìn)行擔保。
第九條 公司做出的任何擔保行為，必須經(jīng)股東大會(huì )或董事會(huì )同意或授權。
第二章 擔保的審批管理
第七條 公司不主動(dòng)對外提供擔保，確需對外提供擔保的，由被擔保企業(yè)向公司提出申請。申請公司提供擔保的企業(yè)應具有良好的經(jīng)營(yíng)狀況和相應的償債能力。公司不得為經(jīng)營(yíng)狀況惡化和信譽(yù)不良的擔保申請人提供擔保。
第八條 公司在決定擔保前，應掌握被擔保對象的資信狀況，對該擔保事項的利益和風(fēng)險進(jìn)行充分分析，包括但不限于：
(一)為依法設立并有效存續的企業(yè)法人，不存在需要終止、破產(chǎn)等情形;
(二)經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)狀況良好，具有穩定的現金流量或者良好的發(fā)展前景;
(三)已提供過(guò)擔保的，沒(méi)有發(fā)生過(guò)債權人要求公司承擔連帶擔保責任的情形;
(四)擁有可抵押(質(zhì)押)的資產(chǎn)，具有相應的反擔保能力;
(五)提供的財務(wù)資料真實(shí)、完整、有效;
(六)公司能夠對其采取風(fēng)險防范措施;
(七)沒(méi)有其他可預見(jiàn)的法律風(fēng)險。
第九條 擔保申請人必須向公司提供以下資料：
(1)企業(yè)基本資料、資信情況;
(2)最近一期審計報告和當期企業(yè)財務(wù)報表;
(3)借款有關(guān)的主合同原件和復印件;
(4)對于擔保債務(wù)的還款計劃及來(lái)源的說(shuō)明;
(5)反擔保方案、反擔保方具有實(shí)際承擔能力的證明;
(6)公司要求提供的其他重要資料。
第十條 公司對外提供擔保由財務(wù)部門(mén)根據被擔保對象提供的上述資料進(jìn)行調查，確定資料是否真實(shí)。
第十一條 財務(wù)部門(mén)有義務(wù)確保主合同的真實(shí)性，防止主合同雙方惡意串通或采取其他欺詐手段，騙取公司擔保。
第十二條 負責經(jīng)辦擔保事項的部門(mén)應通過(guò)被擔保對象的開(kāi)戶(hù)銀行、業(yè)務(wù)往來(lái)單位等各方面調查其償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和信譽(yù)狀況。必要時(shí)可由公司審計部或聘請中介機構對其進(jìn)行審計。
第十三條 公司董事會(huì )應當在審議對外擔保議案前充分調查被擔保對象的經(jīng)營(yíng)和資信情況，認真審議分析被擔保對象的財務(wù)狀況、營(yíng)運狀況、行業(yè)前景和信用情況，依法審慎作出決定。公司可以在必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)機構對擔保風(fēng)險進(jìn)行評估，以作為董事會(huì )或股東大會(huì )進(jìn)行決策的依據。
第十四條 公司對外擔保的最高決策機構為公司股東大會(huì )，董事會(huì )根據公司章程和本制度有關(guān)董事會(huì )對外擔保審批權限的規定，行使對外擔保的決策權。超過(guò)董事會(huì )審批權限的，董事會(huì )應當提出議案，并報股東大會(huì )批準。董事會(huì )組織管理和實(shí)施經(jīng)股東大會(huì )通過(guò)的對外擔保事項
第十五條 對外擔保提交董事會(huì )審議時(shí)，應當取得出席董事會(huì )會(huì )議的三分之二以上董事同意。
第十六條 應由股東大會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后，方可提交股東大會(huì )審批。公司下列對外擔保行為，須經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)：
(一)單筆擔保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;
(二)公司及其控股子公司的對外擔�？傤~，超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保;
(三)公司的對外擔�？傤~，達到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保;
(四)為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保;
(五)連續十二個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%;
(六)連續十二個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣;
(七)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保;
(八)深圳證券交易所或《公司章程》規定的其他需經(jīng)股東大會(huì )審議通過(guò)的擔保情形。
股東大會(huì )審議前款第(五)項擔保事項時(shí)，應經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。
股東大會(huì )在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔保議案時(shí)，該股東 或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決須經(jīng)出席股東大會(huì )的其他股東所持表決權的半數以上通過(guò)。
上述情形之外的對外擔保行為由董事會(huì )審批。
第十七條 股東大會(huì )或者董事會(huì )就對外擔保事項作出決議時(shí)，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應當回避表決。
第十八條 董事會(huì )秘書(shū)應當負責組織記錄有關(guān)董事會(huì )會(huì )議和股東大會(huì )的討論和表決情況。有關(guān)的董事會(huì )、股東大會(huì )的決議應公告。
第十九條 公司獨立董事應當在董事會(huì )審議對外擔保事項時(shí)發(fā)表獨立意見(jiàn)，必要時(shí)可以聘請會(huì )計師事務(wù)所對公司累計和當期對外擔保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現異常，應當及時(shí)向董事會(huì )和全體股東報告。
第二十條 控股子公司的對外擔保，需要經(jīng)過(guò)控股子公司的董事會(huì )或股東大會(huì )(股東會(huì ))審議，并經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議。需控股子公司股東大會(huì )(股東會(huì ))審議的對外擔保，在股東大會(huì )(股東會(huì ))召開(kāi)之前，應提請公司董事會(huì )或股東大會(huì )審議該擔保議案。
第三章 擔保合同的審查與訂立
第二十一條 公司對外擔保必須訂立書(shū)面的擔保合同和反擔保合同。擔保合同和反擔保合同應當具備《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規要求的內容。
第二十二條 擔保合同至少應當包括以下內容：
(一)被擔保的主債權種類(lèi)、數額;
(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限;
(三)擔保的方式;
(四)擔保的范圍;
(五)保證期限(保證合同適用);
(六)當事人認為需要約定的其他事項。
第二十三條 擔保合同訂立時(shí)，責任人必須全面、認真地審查主合同、擔保合同和反擔保合同的簽訂主體和有關(guān)內容。對于違反法律、法規、公司章程、公司董事會(huì )或股東大會(huì )有關(guān)決議以及對公司附加不合理義務(wù)或者無(wú)法預測風(fēng)險的條款，應當要求對方修改。對方拒絕修改的，責任人應當拒絕為其提供擔保，并向公司董事會(huì )或股東大會(huì )匯報。
第二十四條 未經(jīng)公司具有相應審批權限的審批人的批準或授權，責任人不得越權簽訂擔保合同，也不得在主合同中以保證人的身份簽字或蓋章。
第二十五條 擔保期間，因被擔保人和受益人的主合同條款發(fā)生變更需要修改擔保合同的范圍、責任和期限時(shí)，有關(guān)責任人應按重新簽訂擔保合同的審批權限報批，同時(shí)公司相關(guān)部門(mén)應就變更內容進(jìn)行審查。經(jīng)批準后重新訂立擔保合同的，原合同作廢。
第二十六條 公司擔保的債務(wù)到期后需展期并需繼續由其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。
第二十七條 擔保合同應當按照公司內部管理規定妥善保管，當發(fā)生擔保合同簽訂、修改、展期、終止、墊款、收回墊付款等情況時(shí)，責任人應及時(shí)通報監事會(huì )、董事會(huì )秘書(shū)、公司財務(wù)管理部門(mén)和其他相關(guān)管理部門(mén)。
第二十八條 法律規定必須辦理?yè)５怯浀�，責任人必須到有關(guān)登記機關(guān)辦理?yè)５怯洝?/p>
第四章 擔保風(fēng)險管理
第二十九條 公司應妥善管理?yè)：贤跋嚓P(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時(shí)效、期限。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現未經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議程序批準的異常合同，應及時(shí)向公司董事會(huì )和監事會(huì )報告。
第三十條 公司應指派專(zhuān)人持續關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負債、債務(wù)償還、對外擔保和其他負債，以及分立合并、法定代表人變更、以外商業(yè)信譽(yù)的變化等情況，積極防范風(fēng)險。
如發(fā)現被擔保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應當及時(shí)報告董事會(huì )。董事會(huì )應當采取有效措施，將損失降低到最小程度。
第三十一條 公司所擔保債務(wù)到期后，責任人要積極督促被擔保人在十五個(gè)工作日內履行還款義務(wù)。
第三十二條 公司為他人提供擔保，當出現被擔保人在債務(wù)到期后未能及時(shí)履行還款義務(wù)，或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權人主張公司履行擔保義務(wù)等情況時(shí)，責任人應及時(shí)了解被擔保人債務(wù)償還情況，并在知悉后準備啟動(dòng)反擔保追償程序，同時(shí)通報董事會(huì )秘書(shū)，由董事會(huì )秘書(shū)立即報公司董事會(huì )。
第三十三條 公司發(fā)現有證據證明被擔保人喪失或可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應及時(shí)采取必要措施，有效控制風(fēng)險;若發(fā)現債權人與債務(wù)人惡意串通，損害公司利益的，應立即采取請求確認擔保合同無(wú)效等措施;由于被擔保人違約而造成經(jīng)濟損失的，應及時(shí)向被擔保人進(jìn)行追償。
第三十四條 債權人將債權轉讓給第三人的，除合同另有約定的外，公司應當拒絕對增加的義務(wù)承擔保證責任。
第三十五條 公司作為一般保證人時(shí)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執行仍不能履行債務(wù)前，不經(jīng)公司董事會(huì )決定不得對債務(wù)人先行承擔保證責任。
第三十六條 保證合同中保證人為兩人以上的，且與債權人約定按比例承擔保證責任的，應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。
第三十七條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權的，有關(guān)責任人應該提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。
第三十八條 公司向債權人履行了保證責任后，責任人必須及時(shí)、積極地向被擔保人追償。
第三十九條 公司在收購和對外投資等資本運作過(guò)程中，應對被收購方的對外擔保情況進(jìn)行認真審查，作為董事會(huì )決議的重要依據。
第五章 對外擔保的信息披露
第四十條公司發(fā)生提供擔保事項時(shí)，經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議批準后，嚴格按照中國證監會(huì )、深圳證券交易所有關(guān)規定，認真履行對外擔保情況的信息披露義務(wù)，具體由董事會(huì )秘書(shū)負責組織實(shí)施。
第四十一條 公司應當向負責公司年度審計的注冊會(huì )計師如實(shí)提供公司及控股子公司全部對外擔保事項。
第四十二條 參與公司對外擔保事宜的任何部門(mén)和責任人，均有責任及時(shí)將對外擔保的情況向公司董事會(huì )秘書(shū)作出通報，并提供信息披露所需的文件資料。
第六章 責任人責任
第四十三條 公司經(jīng)辦擔保事項的調查、審批、擔保合同的審查和訂立、信息披露等有關(guān)責任的單位、部門(mén)或人員為擔保事項的責任人。
第四十四條 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同，對公司造成損害的，公司應當追究其責任。
第四十五條 責任人員違反法律和本制度規定，無(wú)視風(fēng)險擅自擔�；虻∮谛惺蛊渎氊熃o公司造成損失的，應承擔賠償責任。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第七章 附 則
第四十六條 本制度所稱(chēng)“以上”含本數，“超過(guò)”不含本數。
第四十七條 本制度未盡事宜,按國家相關(guān)法律、法規、規范性文件及公司章程的規定執行。
第四十八條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第四十九條 本制度自公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日生效，修改亦同。
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